Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги в дании для физических лиц на зарплату». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Важная отличительная черта данного вида налога — порядок уплаты. В отличие от многих других государств, подоходный налог в Дании полностью уплачивается работником, а на работодателя не возлагается обязанность выступать налоговым агентом для своего работника.
В целом система налогообложения Дании отличается от других стран Евросоюза лишь своими ставками. Размер налога зависит от двух основных факторов: статуса проживания в стране и источника поступления средств.
Налоги на доход, полученный за рубежом
Большой плюс датских виз в том, что они уже включают в себя разрешение на длительное проживание. Виза для студентов магистратуры действует 2,5 года. Платить за документы в следующий раз придется, только если захотите это разрешение продлить.
При этом львиная доля отводится НДС. Однако НДС в Дании не облагается любая печатная продукция, почтовые и банковские услуги, пассажирский транспорт, страховые, общеобразовательные и медицинские услуги.
Как и в других европейских странах, в Дании неквалифицированный труд оплачивается ниже, чем работа специалистов с высшим образованием. Но некоторые профессии, которые большинство относят к неквалифицированному труду, в Датском королевстве довольно высоко ценятся.
Акцизами в Королевстве Дания облагаются такие товары, как крепкие спиртные напитки, минеральная вода, пиво, табак, чай и кофе, кондитерские изделия, а также нефтепродукты и уголь, электроэнергия и электрические лампы. Подакцизным также является игорный бизнес.
Налоги в Дании – подоходный, недвижимость, НДС и другие
Поэтому независимо от уровня заработной платы, налоги платят добровольно абсолютно все, тотального контроля над этим процессом нет.
В первом случае сумма налога рассчитывается исходя из стоимости земли, во втором – исходя из стоимости самого здания.
Датчане могут «похвастаться» тем, что по величине подоходного налога они являются мировыми лидерами. Половина государственного бюджета Дании формируется за счет поступлений по этому налогу. Но даже отдавая большую часть своих «кровных» в пользу государства, датчане живут весьма неплохо.
Налоговая администрация каждой страны устанавливает порядок и форму выдачи сведений и свидетельств налогоплательщикам.
Большинство приезжих, включая студентов, имеют право на бесплатные уроки датского языка на протяжении 5 лет.
Примерно 29,5 процента из общей налоговой ставки (сумма колеблется в зависимости от муниципалитета) от своего дохода жители Дании перечисляют в местные бюджеты. Эта сумма состоит из муниципального и церковного налогов. Церковный налог доброволен.
Налог на полученные дивиденды составляет обычно 30 процентов. «Фишкой» датского налогообложения можно считать льготы для холдингов. Например, если участие холдинга в капитале «дочки» составляет не менее 20 процентов и этой долей холдинг владеет не менее года, то налог с дивидендов от этой дочерней компании можно не платить.
Социальные взносы устанавливаются не в процентах от трудового вознаграждения, а как определенная сумма в кронах.
ВОЗМОЖНОСТИ
Годовой дифференцированный необлагаемый минимум рассчитывается по специальной формуле и применяется раз в год при подаче годовой декларации о доходах. Если годовая декларация о доходах подается через систему электронного декларирования Службы государственных доходов, дифференцированный необлагаемый минимум рассчитывается для налогоплательщика автоматически.
В отличие от России, здесь налоговую декларацию должен подавать каждый налоговый резидент самостоятельно — раз в год не позднее 30 апреля. Налоговые расчеты ведутся в канадских долларах.
Декларации по НДС датские бухгалтеры подают за десять дней до окончания отчетного квартала. Иначе налоговики штрафуют фирмы за несвоевременную уплату НДС.
Налоги в Канаде платят резиденты, а также другие физические лица, получающие там доход. При этом статус налогового резидента может быть определен индивидуально.
Дания – крошечное государство, число жителей которого сравнимо с половиной населения Москвы. Датчане получают самые высокие в мире зарплаты и перечисляют в казну рекордные суммы налогов.
Дания — страна с достаточно высоким уровнем налогов. В структуре доходов бюджета около половины занимает подоходный налог с физических лиц. Размер налоговой ответственности зависит от статуса налогоплательщика (резидента или нерезидента) и от источника получения дохода.
В Дании отсутствует трудовой кодекс, фиксированных ставок нет. Но статистика утверждает, что самый высокий доход в королевстве у зубных врачей, работающих в муниципальном секторе.
Налоговая система Дании отличается от систем других развитых государств. Подоходный налог полностью выплачивается работником и освобождает работодателя от обязанности выступать налоговым агентом для сотрудника.
Я советую сразу начать ходить на курсы датского, особенно если вы планируете остаться в стране надолго. Это довольно простой язык, и большинство работодателей предпочитают нанимать тех, кто хоть немного может на нем говорить.
Согласно закону, в этом случае применяются два вида налогов: налог на недвижимое имущество и налог на здания, которые используют как офисы, отели или в других целях предпринимательской деятельности.
В целом, система налогообложения Дании отличается от других стран Евросоюза лишь своими ставками. Размер налога зависит от двух основных факторов: статуса проживания в стране и источника поступления средств.
НДС в Дании на сегодняшний день
Основным налогом, который платят абсолютно все фирмы, является налог на прибыль корпораций. Его рассчитывают по ставке 32 процента. Причем если организация зарегистрирована в Дании, то этим налогом облагается не только прибыль, полученная на территории страны, но и прибыль ее зарубежных филиалов. А фирмы-нерезиденты платят только за то, что они заработали в датских землях.
Анна также рассказала, что одним из распространенных примеров являются вклады в Registered Retirement Savings Plan — специальный сберегательный счет, на котором вложенные не облагаемые налогом доходы будут заблокированы до тех пор, пока человек не выйдет на пенсию или не снимет накопления по другой причине.
Налог в отношении дивидендного дохода и прибыли от продажи акций взимается по ставке 27% с дохода до 56.500 датских крон и 42% с дохода свыше этого порога.
Налог у источника выплаты может снижаться по соглашению об избежании двойного налогообложения или директивам ЕС.
Как вернуть переплаченные налоги
Канадская государственная налоговая система непростая, действует на разных уровнях и включает много нюансов для физических лиц, инвесторов и бизнеса. Однако зная их, можно существенно снизить налоговую нагрузку.
Согласно статистическим данным, датчане уплачивают очень высокие суммы налоговых платежей даже в сравнении с другими экономически развитыми странами. Это связано не только со ставками налогов (которые, в принципе, соответствуют средним общеевропейским показателям — с небольшими отклонениями), но и с высоким уровнем доходов населения в целом.
Плательщиками налога на добавочную стоимость являются все предприятия, чей годовой доход составляет свыше 20 000 датских крон (2 900 USD).
Один из часто встречающихся налогов (пусть и с небольшой ставкой) —гербовый сбор, другими словами — госпошлина. Ставка этого налога варьируется в зависимости от вида сделок, типа оформляемых документов, и может составлять от 0,1 до 1,5 процентов от суммы сделки.
Подоходный налог и другие виды налогов для физических лиц
Несмотря на высокие налоговые ставки, в Канаде довольно много федеральных и провинциальных льгот и вычетов, позволяющих платить меньше налогов.
Прибыль, возникающая при реализации акций, принадлежащих кому-либо на праве собственности более чем три года, облагается налогом в зависимости от того, включены акции в список котировок или нет. Физическое лицо, владеющее листинговыми акциями, рыночная стоимость которых не превышает 106600 датских крон (за 1996 г.), освобождено от уплаты налога с полученной прибыли, а убытки не вычитаются.
Физическое лицо с января по июнь не работало, а с 1 июля было нанято на работу. Работодателем был применен необлагаемый минимум за шесть месяцев (с июля по декабрь — 360 евро). При подаче годовой декларации о доходах применяется дифференцированный необлагаемый минимум (720–1 380 евро) в зависимости от общей суммы доходов в течение года таксации.
Предельная ставка подоходного налога составила в 1996 г.- 61 %, в 1998 г. предполагается ее снижение до 58 %.
Безусловно, налог на прибыль в Дании — один из основных, базовых налогов, которые уплачивают предприятия. Он обязателен для юридических лиц — как резидентов, так и нерезидентов.
Соответственно, требование относительно обязательной уплаты налога распространяется также на прибыль, полученную зарубежными филиалами датских компаний.
Копенгаген действительно ежегодно попадает в пятерку, десятку или двадцатку самых дорогих городов мира в различных рейтингах. Другие города Дании тоже отпугивают туристов высокими ценами, а мигрантов — еще более высокими налогами. В то же время Дания привлекает иностранцев качеством образования, карьерными перспективами и высоким уровнем жизни.
Считается, что в этой стране одни из самых высоких налогов в мире. Однако большая часть этих от поступлений идет на финансирование социальной сферы – здравоохранения, образования, повышение квалификации сотрудников, в фонды труда и специальные программы. Все это создает такой уровень жизни, что датчанам не приходится жаловаться.
Доход от капитала состоит из: чистых процентов, налогооблагаемой прибыли при продаже акций, удерживаемых в собственности более трех лет, дивидендов от зарубежных компаний (в случае, если налог, удержанный в иностранном государстве, меньше датского), сумм арендной платы за жилье, предоставляемое внаем. По словам Анны Малажавой, в сране существует бесконечное количество возможностей для оптимизации налоговых обязательств в зависимости от статуса и/или деловых договоренностей налогоплательщика.