Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры за детей». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Почему вы не можете использовать всю долю ребенка? Согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ предельный размер имущественного вычета не может превышать 2 млн рублей.
Заранее подготавливается или заполняется в налоговой инспекции декларация по форме 3-НДФЛ, куда вносятся сведения о понесенных расходах.
Налоговый вычет за детей при покупке квартиры, дома, земельного участка
Например, 1/3 доли в квартире, купленной за 9 млн. руб. подразумевает, что собственник этой доли «понес расходы» на 3 млн. руб. Из них с 2-х млн. руб. он может вернуть себе 13%.
Если объект приобрели в собственность ребенка родители, которые в браке не состоят, вычет при покупке они тоже могут оформить, но каждый за ту сумму, которую оплачивал именно конкретный родитель.
В настоящее время недвижимость часто оформляется на детей. Это позволяет обеспечить им стабильное будущее, вне зависимости от возможных ситуаций.
Рассчитывать на какие-либо возвраты потраченных денег со стороны государства глупо тому, кто сам государству не платит.
Памятка о вычетах за детскую недвижимость
Вычет в отношении доли ребенка можно заявить и тогда, когда участниками общей долевой собственности на приобретенное жилье, помимо родителей и их несовершеннолетних детей, выступают иные родственники. В письме Минфина от 06.06.2012 N 03-04-05/9-690 рассматривается ситуация, когда квартира приобретена в долевую собственность ребенка, его отца и деда.
Работодатель, так же как и налоговая инспекция, пошлин не взимает, выполняя требующиеся действия безвозмездно.
Согласно п. 6 ст. 220 НК РФ право на получение имущественных налоговых вычетов имеют налогоплательщики, являющиеся родителями и осуществляющие приобретение на территории Российской Федерации за счет собственных средств жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность своих детей в возрасте до 18 лет.
До 2014 года налоговый вычет:
- оформлялся на один имущественный объект;
- воспользоваться им было можно один раз в жизни;
- размер вычета распределялся между совладельцами общей долевой собственности в зависимости от размера доли. Купили квартиру за 3 миллиона рублей в равных долях с женой, получили с 2 миллионов вычет тоже на двоих. Оба исчерпали свое право на вычет.
Получение налогового вычета за детей при покупке квартиры/дома/жилья
Тогда не придется ломать голову над налоговыми ребусами, а ошибки в расчетах и документах будут исключены.
Такие же правила получения вычетов распространяется на усыновителей, приемных родителей или опекунов ребенка, имеющие на руках подтверждающие документы — п. 6 ст. 220 НК РФ.
По вопросу учета суммы материнского капитала в составе расходов на покупку квартиры существуют разъяснения ФНС и Минфина (Письмо ФНС России от 22.07.2014 N БС-4-11/[email protected], Письмо Минфина от 28.06.2019 N 03-04-05/47629).
Некоторые банки дают ипотеку при покупке недвижимости вместе с ребенком, т.е. ребенку сразу выделяется доля в собственность.
Могут ли оба родителя включить в расходы стоимость доли ребенка?
При таком раскладе вычет он получит в год подачи декларации сразу всей суммой, но не больше 260 тысяч.
При выкупе жилплощади на средства целевых займов налоговый имущественный вычет за ребенка рассчитывается иначе. Налоги возвращаются с предельной суммы в 3 млн. рублей. Эти средства не выплачиваются все сразу. Они распределяются на период, который указан в кредитном соглашении, в равных частях.
Для ответа на вопрос о необходимости уплаты налога, его расчета следует учитывать положения пп.4 п.3 ст. 217.1 НК РФ, п.5 ст. 217.1 НК РФ, абз. 19 — 22 пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ. Рекомендуем по вопросу расчета налога при продаже квартиры обратиться в налоговые органы РФ.
Родителям, покупающим квартиру для своего несовершеннолетнего ребенка, полагается преференция в таком же объеме, что и остальным покупателям жилплощади. Им выплачивается вычет в размере до 260 тыс. рублей, т.е. 13% от максимальной базы в 2 млн. Выплаты не будут больше реального уплаченного налога.
Для ответа на вопрос о необходимости уплаты налога, его расчета следует учитывать положения пп.4 п.3 ст. 217.1 НК РФ, п.5 ст. 217.1 НК РФ, абз. 19 — 22 пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ. Рекомендуем по вопросу расчета налога при продаже квартиры обратиться в налоговые органы РФ.
Например, семья купила квартиру за 4 млн рублей. Часть ее стоимости оплатили материнским капиталом, а своими деньгами — 3,6 млн рублей. Квартиру при этом оформили на всех членов семьи: по 25% родителям и двум детям. Получилось, что расходы на доли родителей составили по 900 тысяч рублей, а еще по 900 тысяч пришлось на доли детей.
Вычет за пенсионные взносы на имя детей
Обычно квартира на несовершеннолетнего ребенка оформляется не полностью, ему принадлежит лишь доля в ней.
Кода жилище родственники приобретают только в пользу своего ребенка, получить налоговый вычет имеют право оба родителя. Если они проживают в браке, не имеет значения, кто из них по платежным документам проходит в качестве плательщика. В таком случае сумму вычета они могут разделить между собой в любых долях.
Защита прав участников долевого строительства по 214-ФЗ. Ведение судебных дел в спорах с застройщиками.
Если квартира приобретается родителем, но часть недвижимости он записывает на своего ребенка, то он имеет право получить вычет за него.
Часто квартира или дом приобретается родителями совместно с их несовершеннолетними детьми, либо же право собственности оформляется непосредственно на детей. Так как родители тратят на покупку жилья собственные денежные средства, возникает вопрос — могут ли родители получить налоговый вычет за ребенка?
Условия получения вычета за ребенка
Данная позиция подкрепляется также предыдущими письмами Минфина России: от 20.08.2013 N 03-04-05/33942, от 17.02.2012 N 03-04-05/7-194, от 19.07.2011 N 03-04-05/7-523, от 19.07.2011 N 03-04-05/7-521.
Допускается свободная форма составления, с обязательным указанием специфики оформления совместной с ребенком собственности (или иного) и условий, на которых заявитель притязает на налоговую льготу.
По нему можно вернуть 13% от суммы расходов на приобретение квартиры (ее стоимости) — пп. 3 п. 1. ст. 220 НК РФ.
Нельзя распределять вычет на того родителя, который ранее получал его, ведь он истратил свое право. Например, родитель вернул максимальные 260 000 рублей с другой недвижимости.
Сумма и максимальный размер вычетов
Если вы купили жилье и оформили его не только на себя, но на своего несовершеннолетнего ребенка, вы имеете право получить имущественный вычет как по своей доле, так и по доле ребенка.
Обратиться можно лично или отправить документы по почте. Плюс такого варианта в возможности получения денег сразу за большой период времени. Но само заявление рассматривают довольно долго + требуется время для перевода денег на ваш расчетный счет.
Процедуру получения налогового вычета за ребенка регулирует п. 6 ст. 220 НК РФ и подкрепляют письма Минфина РФ от 20 августа 2013 N 03-04-05/33942, 17 февраля 2012 N 03-04-05/7-194, 19 июля 2011 N 03-04-05/7-523, 19 июля 2011 N 03-04-05/7-521.
На каких условиях родители могут вернуть налог за квартиру детей?
Такой комплект бумаг передается в ИФНС. В заявке указывается счет, куда должен поступить налоговый вычет за квартиру за ребенка. На протяжении 3-х месяцев проводится проверка, еще около месяца уйдет на перечисление денег.
Когда он вырастет, начнет платить налоги и сам купит квартиру, то сможет заявить имущественный вычет и вернуть НДФЛ. Если родители когда-то использовали для своего вычета его долю, это ничего не меняет. Тогда выгоду получили родители, а не ребенок.
Вычет НДФЛ представляет собой одну из мер государственной поддержки, оказываемой в частности при приобретении объекта недвижимости.
Раньше уже были разъяснения на эту тему, а новое решение центрального аппарата — еще один повод напомнить о правилах для возврата налога.
Когда родители могут получить вычет за ребенка при покупке квартиры
Таким образом, если вы купили или построили квартиру, дом, земельный участок и т. п., вы можете оформить эти объекты недвижимости как в совместную собственность, так и в единоличную собственность ребенка.
При этом формально согласия ребенка на передачу своего имущественного вычета вовсе не требуется, родители сами вправе за него решать.
В законе и письмах МинФина нет инструкций, каким образом родители могут распределить вычет ребенка. В этом случае к документам для налоговой инспекции следует приложить заявление о распределении вычета ребенка между супругами. Также не лишним будет обратиться за консультацией в налоговую инспекцию по месту жительства.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственника в 2020 году
В вычете и возврате налога при покупке квартиры на имя ребенка откажут в том случае, если у родителя уже нет права на имущественный вычет: он использовал его раньше и уже забрал максимально возможную сумму налога по одной или нескольким квартирам на свое имя.
В последнем варианте в заявке надо указать, какие именно организации будут предоставлять возврат и в каких суммах. В уведомлениях для каждого места работы будет указан размер льготы, который не следует превышать.