Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как Получить Налоговый Вычет При Постройке Дома В 2021 Году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Согласно письмам Минфина России от 20.01.2011 №03-04-05/9-15; от 24.08.2010 г. N 03-04-05/9-492; от 20.01.2011 г.
В том случае, если гражданин решил построить дом и начал (или уже закончил) строительство, он получает право на налоговый вычет. Таким образом, он сможет снизить размер суммы, затраченной на постройку данного объекта недвижимости. Более того, в российском законодательстве отсутствует запрет на получение налогового вычета с заемных средств.
Поэтому даже если расходы на строительство были покрыты с ипотечного кредита, соответствующую компенсацию с них все равно можно получить. Однако при этом нужно учитывать целый ряд условий, включая основания и порядок получения средств в качестве налогового вычета.
Как быстро и недорого оформить вычет
Получить вычет за покупку земельного участка нельзя. У земельного участка есть два назначения: участок под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) или личное подсобное хозяйство (ЛПХ). Второе имеет отношение к садовым и огородным участкам.
В случае использования средств по сертификату на материнский капитал для возведения индивидуального жилого дома, возврат НДФЛ оформлять запрещено.
Чтобы в будущем не возникало проблем с возвратом НДФЛ по расходам, понесенным в процессе строительства частного жилого дома, нужно позаботиться о некоторых вещах еще до возведения здания. Размер налогового вычета будет пропорционален величине затрат. Условия предоставления имущественного налогового вычета следующие:
- Расходы на покупку строительных материалов и оплату работ строительной бригады необходимо подтверждать документально.
- Предельная сумма налоговой компенсации составляет 13% от суммы в 2 млн. рублей, то есть 260 тысяч рублей. Но если строительство обошлось в меньшую сумму, то возмещению подлежит только сумма фактически понесенных расходов.
- Сумма налогового вычета не может превысить сумму налоговых отчислений (НДФЛ по ставке 13%) за последний год.
- Подать заявление об оформлении имущественного налогового вычета можно в любое время после возникновения права на него (после оформления свидетельства о праве собственности на дом), если документы подаются в бухгалтерию по месту работы, и только на будущий год (налоговый период), если заявление пишется в отделении Федеральной налоговой службы.
- Обратиться за налоговым вычетом может налоговый резидент РФ (гражданин России или иностранец и лицо без гражданства, проживающие на территории страны как минимум 183 дня в течение предыдущих 6 месяцев и уплачивающие НДФЛ).
- Если впоследствии будет строиться второй дом, налоговый вычет предоставлен повторно не будет.
- Если дом построен на деньги, полученные по целевому кредиту, средства вернуть через оформление налогового вычета можно. Если кредит потребительский – то нет.
- Если покупается недостроенный до конца дом, в договоре купли-продажи должно быть сказано о приобретении объекта незавершенного строительства. Иначе на вычет претендовать нельзя.
- Если под возведение дома был специально куплен земельный участок, подать документы на получение налогового вычета можно, получив свидетельства о правах собственности на участок и коттедж.
Согласно действующему законодательству, налогоплательщик вправе указать за построенный дом любую цену. Тем не менее, важно учитывать некоторые нюансы.
Перечень документов для получения вычета
Для проверки подлинности копий сотрудники налоговых органов также могут запросить оригиналы перечисленных документов. При обращении в ИФНС при себе иметь паспорт, либо другое удостоверение личности.
Кстати, если использовался маткапитал, то часть средств вернуть все-таки можно – это собственные затраты.
Построив жилье с нуля или купив уже готовые квадратные метры, смело претендуйте на возмещение налога от государства. А что делать с недостроем? Этот вид построек нельзя отнести ни к готовому дому, ни к построенному собственноручно жилищу.
В сумму налогового вычета нельзя включить расходы на аренду техники, строительные инструменты, благоустройство и комиссию риелтора. Не учитываются траты на установку сантехники, душевой кабины, газового оборудования, счетчиков, а также на возведение на участке дополнительных построек или сооружений (например, гаража, забора, бани, сарая и т. д.).
Недостаточно купить землю и построить дом, который по документам числиться, как объект незавершенного строительства. У такого дома статус нежилого помещения. Раньше для налоговой наличие статуса «жилой дом» было принципиальным условием. По жилым строениям в вычете отказывали.
Общие условия льготы определили, теперь рассмотрим, какие затраты на строительство учитывать при исчислении налоговой льготы.
Один из видов материальной поддержки граждан — налоговый вычет при постройке частного дома, полученный после регистрации собственности. Но его нельзя получить, если строительство дома велось на средства государственных субсидий, пособий и прочих видов социальной и материальной поддержки. Например, если семья строит дом за счет средств материнского капитала, то вернуть НДФЛ с этой субсидии нельзя.
При покупке недвижимости в ипотеку вы можете вернуть 13% с уплаченных процентов по кредитному договору.
Какую сумму налога можно вернуть из бюджета
Ежегодно миллионы россиян строят жилые дома собственными силами. По итогам прошлого года доля индивидуального жилого строительства (ИЖС) составила 46%. Наравне с покупкой квартиры при строительстве дома можно также вернуть часть уплаченных средств с помощью налогового вычета.
Разберем детально, кому положен налоговый вычет, какие необходимы условия для его получения при постройке дома с нуля, а какие при покупке недостроенного дома; что можно включить в сумму расходов, как документально подтвердить свои расходы и какие документы для оформления потребуются.
Плательщиками налога на доходы физических лиц признаются все физические лица, которые получают доходы на территории нашей страны. Но налоговые вычеты положены далеко не всем налогоплательщикам.
Налоговый Кодекс, а именно – 220 статья пп.3 п.1. позволяет получить налоговый вычет не только за покупку, но и за строительство жилья. Более того, в налоговый вычет можно включить не только расходы на строительство дома, но также и % по ипотеке, взятой на строительство.
Претендовать на возмещение уплаченных сборов и налогов из государственного бюджета вправе только те лица, которые признаются налогоплательщиками. Это логично: чтобы требовать возмещения НДФЛ, нужно сначала его уплатить.
Строительство собственного дома – дело, требующее немалых затрат. Чтобы хоть как-то снизить их размер, законодательство предусматривает возможность оформить налоговый вычет при строительстве дома. Вот только предоставляется он не каждому и при выполнении определенных условий.
А именно, построен из прочного фундамента и обеспечен необходимыми коммуникациями: канализация, отопление, электричество.
Большинству налогоплательщиков известно о том, что они вправе претендовать на оформление налогового вычета при покупке квартиры или жилого дома. Но не все обладают сведениями о возможность получения возврата по НДФЛ при строительстве коттеджа. Процедура возмещения затрат на возведение жилого дома имеет свои особенности.
Имущественный налоговый вычет – денежные средства, которые вычитаются из налогооблагаемых доходов граждан для частичной компенсации расходов на приобретение жилья. Возврат подоходного налога при строительстве дома прописан в статье 220 НК РФ. Размер компенсации зависит от общей суммы расходов на возведение недвижимости и ее отделку.
В следующие годы по декларации. Данный вариант используют для возврата подоходного налога за предыдущие периоды, а также при отсутствии официальной работы в настоящее время. Заявитель формирует полный пакет документов для начисления вычета и передает их сотруднику ИФНС. В заявлении на возврат НДФЛ он указывает реквизиты для перевода компенсации. В случае покупки участка с недостроенным домом, важное условие для возврата НДФЛ за строительство дома — чтобы строящееся жилье было обозначено в договоре купли-продажи исключительно как объект незавершенного строительства.
Если вы стали счастливым обладателем недвижимости или её доли, взяли ипотеку или сделали покупку за собственные деньги, то государство готово вернуть НДФЛ с учетом ваших расходов.
Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денежных средств. Если законопроект вступит в силу, то данный упрощенный порядок будет действовать с 01 января 2021 года.
Может ли созаемщик получить налоговый вычет
Итак, для нас важно одно – вы можете вернуть налог, если построили жилой дом с правом регистрации в нем, зарегистрировали его в Росреестре и получили об этом выписку.
Пример. Дроздов решил построить дом. Но денег у него не хватало, потому он обратился в банк, взял потребительский кредит. Далее Дроздов обратился в фискальное ведомство для получения льготы. Но получил отказ. Обоснование: целью займа не является строительство жилья.
При оформлении имущественного вычета на строительство дома имейте в виду, что не все ваши расходы будут учтены при возврате НДФЛ.
Существует закон, благодаря которому можно получить налоговый вычет за построенный дом. Обратите внимание, речь идет о жилом доме, т.е. — недвижимость с правом регистрации в нем.
Некоторые собственники при покупке или строительстве не уделяют должного внимания тому, каков будет статус готового дома.
В случае получения вычета по процентам по кредиту на строительство необходимо приложить кредитный договор и справку об удержанных процентах по кредиту», — отметила член АЮР.
Вычет можно получить только на жилой дом. Даже если фактически вы проживаете в построенном доме, этот факт должен быть подтвержден документально. Помните, что соответствующий статус присвоят не раньше окончания строительства. До этого момента оформлять вычет нет смысла. Отказать в присвоении статуса жилого дома могут и уже завершенному объекту, например, если в нем нет отопления.
Вы нашли приглянувшийся дом и перестроили его так, как считали нужным: провели различного рода реконструкции, расширения и улучшения.
Важный момент. Суммы, полученные в качестве средств материнского капитала или других государственных субсидий, нельзя учитывать в составе расходов на вычет.
Если сотрудники ИФНС нарушили сроки возврата, налоговые органы обязуются выплатить заявителю проценты. Они начисляются с учетом ставки рефинансирования, действовавшей до даты нарушения срока.
Взяли кредит на строительство дома? Получите налоговый вычет на проценты
Существует два способа, как получить налоговый вычет при строительстве дома. Первый — через работодателя, когда НДФЛ не возвращается напрямую, а не удерживается с заработной платы.
А вот в столице недвижимость стоит дорого. Нередко всего вычета не хватает для возврата даже за одну квартиру.
Если вы возвели дом на земельном участке и, главное, зарегистрировали его, как жилой, вы можете оформить возврат НДФЛ за строительство частного дома.