Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нужна ли касса для ИП на УСН в 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
В то же время тот факт, что упрощенный спецрежим сам по себе поблажек при работе с ККТ не дает, не лишает упрощенцев пользоваться общими видами освобождения, которые закон о ККТ предоставляет всем продавцам независимо от выбора системы налогообложения. Расскажем о них подробнее.
Пропускная способность. Все кассовые аппараты различаются скоростью печати чеков. Одни печатают 30 мм ленты в секунду, другие — 100 мм. Выбор зависит от среднего количества клиентов в день. В местах, где всегда огромные очереди, должны стоять скоростные кассы.
Как и какую кассу выбрать для ИП на УСН
Переход на онлайн кассы начался в 2017 году и до сих пор продолжается. Для некоторых предпринимателей только предстоит регистрация ККТ (контрольно-кассовая техники) в июле 2021 года, часть предпринимателей могут вовсе обходиться без онлайн-касс. Кто должен установить онлайн — кассы в 2020 — 2021 году и чем чревата работа без ККТ подробно рассмотрим в данной статье.
В январе 2019 года ЦБ РФ совместно с национальной системой платежных карт запустили в России систему быстрых платежей (СПБ).
Могут, но не весь год. Такие ИП вправе не применять ККТ при расчетах за товары, работы и услуги до 1 июля 2021 года (ст. 2 Федерального закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ).
Да, можете. Если организация перешла на общий режим налогообложения, вносить изменения в настройки не требуется. Это связано с тем, что в рамках применения специальных налоговых режимов (в том числе ЕНВД) компании используют фискальные накопители сроком действия 36 месяцев, а на ОСНО – 12 месяцев.
Выбирая кассовый аппарат, нужно ориентироваться на количество продаж: если чеков за день оформляется немного, можно выбрать простой и недорогой фискальный регистратор.
Во-первых, лишаться статуса ИП не обязательно, достаточно отказаться от применения других режимов налогообложения (обычно это УСН или ОСНО), дождаться окончания патента (если применяется ПСН) и перейти на НПД (налог на профессиональный доход).
В течение 2021 года предприниматели столкнутся с новыми правилами использования контрольно-кассовой техники.
Все, что связано с использованием ККТ, регулирует 54-ФЗ. Этот закон отвечает и на вопросы, кто и когда должен ставить кассу, обязан ли ИП иметь кассовый аппарат, кто вообще освобожден от установки новой техники.
Одновременно с фискальной реформой налоговая уменьшает количество обязательных деклараций для предпринимателей. Это возможно, поскольку государство и так получает полную информацию о доходах с касс.
Ликбез для ИП: кому не нужна касса в 2021 году, а если нужна — как ее выбрать
Если большие сети уже давно используют автоматизацию в розничной торговле, то у некоторых магазинов «у дома» архаичный подход к учету товара — они все еще работают по старинке — с тетрадями и калькулятором.
Нужен ли кассовый аппарат для ИП — раньше решали сами предприниматели: они могли выбирать, чем подтверждать покупку.
Причем сумма этого штрафа законом РФ «О внесении изменений…» от 03.07.2016 № 290-ФЗ существенно увеличена для рядовых нарушений, не связанных с большими суммами. Минимальная сумма штрафа за неприменение ККМ для должностных лиц и ИП составляет 10 000 руб., для юридических лиц – 30 000 руб.
До 1 февраля 2021 года ИП на УСН вправе не указывать в кассовых чеках наименования товаров и их количество (п. 17 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ). Но цену товаров ИП на УСН все равно обязаны отражать. Поэтому предприниматели могут в чеке указывать одной строкой товары с одинаковой ценой.
Касса для ИП на УСН в 2021 году: что нового
Касса посылает информацию о продажах не напрямую в налоговую службу, а сначала оператору фискальных данных (ОФД). Эта организация уже транслирует данные налоговой.
Работу на онлайн-кассах в 2021 году должны будут осуществлять все индивидуальные предприниматели, которые продают товары своего производства, оказывают услуги или выполняют работы. Это правило вступит в силу 1 июля и будет касаться и тех ИП, что работают без сотрудников.
Такой документ должен содержать порядковый номер и реквизиты, предусмотренные в ст. 4.7 «Требования к кассовому чеку и бланку строгой отчетности» закона № 54-ФЗ (в ред. закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ).
Работу на онлайн-кассах в 2021 году должны будут осуществлять все индивидуальные предприниматели, которые продают товары своего производства, оказывают услуги или выполняют работы. Это правило вступит в силу 1 июля и будет касаться и тех ИП, что работают без сотрудников.
Такой документ должен содержать порядковый номер и реквизиты, предусмотренные в ст. 4.7 «Требования к кассовому чеку и бланку строгой отчетности» закона № 54-ФЗ (в ред. закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ).
Исключение — ИП на патенте и в труднодоступной местности. Эти предприниматели, даже если им можно работать без онлайн-кассы, должны дать покупателю документ о расчетах. Какой он будет — решает ИП, главное — включить в него обязательные реквизиты.
Сохраняется ли в 2021 году возможность для ТСЖ, принимающих платежи от собственников помещений только через банк, работать без онлайн-касс?
Но в целях указанного освобождения расчеты должны осуществляться в безналичной форме. Если жильцы рассчитываются с ТСЖ наличными деньгами или банковской картой с ее предъявлением, то товариществу потребуется применять онлайн-кассу.
До 1 июля 2021 без онлайн-кассы могли работать ИП без сотрудников, которые сами оказывают услуги, выполняют работы или продают товары своего производства. Если нет других льгот, теперь онлайн-касса должна быть и у них тоже.
Если ваша организация в период с 25 по 31 декабря 2020 года осуществляла расчеты через ККТ, указывая в чеках вместо ЕНВД УСН, то это считается нарушением, поскольку право на применение УСН у вас возникло только с 1 января 2021 года.
Но и тут есть исключения: если торговля ведется через автоматы или реализуются подакцизные товары, то касса обязательна. Список труднодоступных (отдаленных) местностей устанавливают региональные власти (в перечне не могут быть города, райцентры, поселки городского типа). При этом продавец в такой местности обязан выдать вместо кассового чека другой документ о факте расчета.
Ниже представлен перечень видов деятельности ИП на патенте, при которых онлайн-касса обязательна. Нужна ли касса в таком случае? Да, но она может работать автономно. Автономный режим означает, что новая ККТ используется без заключения договора с оператором фискальных данных.
Отсрочку до 1 июля 2021 получили только те ИП на патентной системе налогообложения, у которых нет наемных сотрудников и которые продают товары своего производства, или оказывают услуги, или выполняют работы.
Онлайн-кассы, оснащённые фискальным накопителем, передают данные в ФНС через оператора фискальных данных. Такие кассы пришли на замену обычным и на 2021 год использование обязательно как для организаций, так и для индивидуальных предпринимателей.
В этих случаях, предприниматель, который применяет ПСН, должен использовать онлайн-кассу вне зависимости от размера оборота и количества сотрудников, даже если их нет.
Если ИП на УСН оказывает услуги, то может использовать фискальный накопитель на 36 месяцев. В случае продаже алкоголя, подакцизных товаров можно использовать только ФН на 15 месяцев. Также ФН на 15 месяцев нужно использовать при совмещении УСН с ОСНО, сезонном характере бизнеса. Если вы используете кассу в автономном режиме, то тут только ФН на 15 месяцев.
Последние изменения наглядно показали, что ФНС постепенно ужесточает контроль над деятельностью предпринимателей, вводя едва ли не повсеместное использование ККТ.
Прочие безналичные расчеты (по квитанциям, платежным поручениям, через кассу банка). Такие расчеты требуют применения ККТ не во всех случаях. Во-первых, при безналичной оплате ККТ не нужно применять, если плательщик — организация или ИП (п. 9 ст. 2 закона № 54-ФЗ).
Как накажут за работу без онлайн-кассы
В частности, из списка исключили все варианты розничной торговли, в том числе — лоточной, в специализированных сетях, с применением вендингового оборудования и прочие.
Не использовать кассу онлайн могут все те, кто осуществляет свою деятельность в труднодоступных населенных пунктах удаленных от связи. (В таком случае нужно использовать кассу без подключения к интернету, т.е. в автономном режиме). При этом ИП обязан выдавать чек и предоставлять отчеты в Налоговую.
На кассу можно загружать товары при приемке, следить за товарными остатками, а при продаже они будут списываться.
В 2021 году отсрочка для данной категории кончается и теперь даже ИП на УСН без работников должны использовать онлайн-кассу. Можно также оформится как самозанятый и тогда работать без кассы.
На самом деле система налогообложения не влияет на выбор кассы, поэтому для ИП на УСН можно купить любую, отвечающую потребностям конкретного бизнеса.
С 1 июля 2021 года индивидуальные предприниматели без наемных работников, реализующие товары собственного производства, выполняющие работы или оказывающие услуги, обязаны перейти на применение ККТ.
Исключение — магазины, павильоны, киоски, палатки, автолавки, автомагазины и т.п. объекты, обеспечивающие показ и сохранность товара, а также открытые прилавки внутри рынка при торговле непродовольственными товарами.
Нужен ли кассовый аппарат при УСН в 2020 — 2021 годах?
На кассе можно сохранять данные покупателей, чтобы потом сделать рассылку с напоминанием или персональную скидку.
Если с 1 июля вам нужно начать работать с онлайн-кассой, рекомендуем поторопиться и установить необходимое оборудование заранее, чтобы 1 июля уже начать выдавать чеки. Если ИП на УСН получает деньги от организации или другого индивидуального предпринимателя в безналичной форме — к примеру, переводом с расчетного счета, — кассовый аппарат не нужен.