Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Страховые взносы с иностранцев в 2021 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
В пункте 1 статьи 2 Закона № 115-ФЗ установлены три статуса иностранцев и лиц без гражданства.\n\n\n\n\t\n- Постоянно проживающие. Такие лица имеют документ под названием «Вид на жительство иностранного гражданина».\n\n\t\n- Временно проживающие. У них имеется паспорт с отметкой «Разрешено временное проживание».
Резидентами являются граждане РФ и иностранные граждане, проживающие в РФ на основании вида на жительство, остальные — нерезиденты.
Если по каким-то причинам счет открыт неправильно: например банковский служащий по неопытности открыл «резидентский счет» и компания перечислит на него зарплату – то это снова нарушение валютного законодательства.
Бухгалтерия. Выплаты иностранцу и за него
На период его действия применяется ставка 13%. Если срок действия патента истек, налог на доходы будет исчисляться исходя из статуса иностранного работника.
В мае 2014 года такие страны, как Россия, Казахстан и Белоруссия, заключили между собой договор о Евразийском экономическом союзе. В следующем году к эти странам присоединились Армения и Киргизия. В соответствии с этим договором, граждане стран ЕАЭС имеют право на те же пособия, что и граждане РФ.
Вы хотите познакомиться с изданиями Аюдар Инфо ближе? Введите свои данные, выберите интересный вам журнал и бесплатный номер скоро станет ваш.
Подготовьтесь к отчетности заранее, посмотрите изменения в бухучете за 2021 год, чтобы показатели налоговой отчетности не шокировали вас в конце года, а налоговиков не спровоцировали на проверку.
В соответствии с действующей редакцией этого закона у организации-работодателя обязанность выступить принимающей стороной для своего иностранного работника и поставить его на миграционный учет, возникает только если работник проживает на территории работодателя.
Помимо этого, надо внести дополнительные данные. В частности, это сведения о разрешении на работу или патенте, если таковые требуются при трудоустройстве.
Размер соответствующей предельной величины базы для исчисления страховых взносов ежегодно устанавливает Правительство РФ.
Иностранцы и их статусы, влияющие на начисление взносов
Знать все тонкости вопроса важно для соблюдения норм трудового, миграционного, валютного и налогового законодательства.
Взносы с выплат временно пребывающим иностранцам платят только на страховую часть трудовой пенсии независимо от года рождения сотрудника, в соответствии с тем тарифом, по которому уплачивает организация.
А гражданам Белоруссии не потребуется также и полис ДМС (письмо Минтруда от 17.12.15 № 16-4/В-823).\n\n\n\n\nСПРАВКА\n\n\n\nПодписать трудовой договор с иностранцем можно и без предъявления последним разрешения на работу. Такое допустимо, если для получения разрешения иностранец должен предоставить контракт с работодателем.
Постоянно проживающие, или, говоря проще, имеющие вид на жительство граждане приравниваются к российским гражданам. Поэтому все взносы (в ПФР, в ФФОМС) с выплат нужно начислять им так же, как с доходов российских работников. При этом не имеет значения, по какому договору трудится иностранец. Это может быть трудовой (срочный и бессрочный) договор или договор гражданско-правового характера.
Для плательщиков устанавливают предельную величину базы для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
Рассмотрим наиболее типичные из них — читайте статью, чтобы не пришлось платить штрафы.»,»text»:»К сожалению, компании, использующие иностранный персонал, допускают ошибки в течение всего процесса привлечения иностранных работников — от приема на работу до увольнения.
Гражданам этих государств для работы в России дополнительные разрешения (в т.ч. патент) получать не нужно.\n\n\n\n\n\n\nКакие документы представляют иностранцы при приеме на работу\n\n\nПри заключении трудового договора иностранные граждане должны представить пакет документов.
Разночтения в написании сведений о работнике в представляемых им документах, которые влекут за собой сложности со сдачей отчетности и миграционным учетом. Причина такой ситуации — представление работником нотариально удостоверенного перевода паспорта.
Гражданам этих государств для работы в России дополнительные разрешения (в т.ч. патент) получать не нужно.\n\n\n\n\n\n\nКакие документы представляют иностранцы при приеме на работу\n\n\nПри заключении трудового договора иностранные граждане должны представить пакет документов.
Наниматель с первого же месяца отчисляет за него 13%-ный НДФЛ. Если он прослужит на этом месте более 6 месяцев, то никаких вопросов не будет. Однако, если он уволится спустя 3 месяца и вернется домой, в конце года его НДФЛ придется пересчитать в режиме 30%.
Иностранные работники могут иметь разный миграционный статус, в соответствии с которым определяют 3 категории иностранцев:
- постоянно проживающие в РФ;
- временно проживающие в РФ;
- временно пребывающие в РФ.
Если иностранный сотрудник в РФ находится в статусе временно или постоянно проживающего, то с его выплат работодатель должен уплачивать взносы в ПФР, ФФОМС, а также ФСС. При этом тарифы для начисления взносов будут такими же, что и для работников – граждан РФ.
Правда, насчет граждан Евразийского союза есть одно НО: если по итогам года такой работник не станет резидентом, то подоходный сбор будет пересчитан по ставке 30%.
Указывается для иностранных граждан или лиц без гражданства, временно пребывающих на территории Российской Федерации, за которых плательщиками страховых взносов уплачиваются страховые взносы в соответствии с Федеральным законом от 1 апреля 2020 г.
Однако если доход от иностранной компании получает работник-иностранец, временно находящийся в России, трудящийся в представительстве этого работодателя на территории РФ и не являющийся специалистом высокой квалификации, то с его дохода должны платиться взносы на ОПС и ОСС по нетрудоспособности и материнству (письмо Минфина России от 06.02.2017 № 03-15-05/6079).
На доходы специалистов высокой квалификации, временно находящихся в РФ и работающих по договору (трудовому или ГПХ), никакие начисления, кроме взносов на травматизм, производиться не будут. А доходы прочих иностранных работников, временно находящихся в РФ и трудящихся по договору, нужно обложить взносами на ОПС и ОСС, применив в части ОСС по нетрудоспособности и материнству особую ставку.
Все основания для заключения срочного трудового договора прописаны в статье 59 ТК РФ, возможность заключения срочного трудового договора с иностранцем в связи с окончанием срока действия разрешительных документов не предусмотрена.
Страховые взносы, как и в случае с временно пребывающими гражданами, уплачиваются только на страховую часть пенсии, независимо от года рождения иностранца, в соответствии с тем тарифом, по которому уплачивает организация. Однако взносы в Федеральный Фонд Обязательного Медицинского страхования начисляются в том же порядке, что и для российских граждан.
Гражданам Республики Беларусь, прибывающим в РФ, миграционные карты не выдаются (ст. 2 Соглашения между РФ и Республикой Беларусь от 24.01.2006 «Об обеспечении равных прав граждан Российской Федерации и Республики Беларусь на свободу передвижения, выбор места пребывания и жительства на территориях государств – участников Союзного государства»).
Для вас хорошая новость: 15 июня Президент РФ подписал Указ о продлении срока пребывания на территории России иностранных граждан. Что изменилось? Какие нормы продолжают действовать? Чтобы работа с мигрантами была исключительно законной, читайте статью SuperJob.»,»text»:»Привлекаете к работе мигрантов?
В тех случаях, когда иностранный гражданин оплачивает фиксированные авансовые платежи за патент не вперед, а ежемесячно, то после получения РВП у него уже нет оснований вносить очередной платеж, так как он не должен иметь патент. Он является временно проживающим, а не временно пребывающим лицом, и патент ему не нужен.
Поэтому рекомендую перепроверять информацию по обязанностям работодателя, связанным с миграционным учетом, в первоисточнике, в каждом конкретном случае приема иностранца.
В организации работает временно пребывающий иностранный гражданин на основании патента с заработной платой 30 000 руб.
Что проверить в первую очередь, а на что не стоит тратить время? Разбирайтесь вместе с SuperJob — мы разработали пошаговый алгоритм самопроверки!»,»text»:»Как провести аудит работы с мигрантами своими силами? Что проверить в первую очередь, а на что не стоит тратить время?
Дата смены статуса иностранца — день, когда орган в сфере внутренних дел принял решение о выдаче иностранному гражданину РВП.
До вступления в силу Федерального закона от 03.08.2018 № 303-ФЗ (в ред. от 30.10.2018) «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах» (далее — Федеральный закон № 303-ФЗ) действовала ст. 426 НК РФ. В соответствии с данной статьей в 2017–2020 гг. применялся совокупный тариф страховых взносов в размере 30 %. Размер земельного налога не зависит от гражданства его владельца. Налогоплательщиками признаются все, кто обладает землей на праве собственности, бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения. Арендаторы земли такой сбор не вносят.
При смене статуса иностранного гражданина с временно пребывающего на временно проживающего база для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование продолжает определяться в общеустановленном порядке, поскольку тариф страховых взносов не меняется.
Повышение эффективности производственного процесса и обучение сотрудников инструментам бережливого производства на предприятиях-участниках национального проекта.
Взносы с доходов иностранцев-ИП будут вне зависимости от их статуса начисляться по действующему в РФ алгоритму расчета платежей для ИП.
Ответственность работодателей за нарушение законодательства
В графе 2 представлен ежемесячный доход работника, который является базой для начисления страховых взносов. В графе 3 посчитана база для начисления нарастающим итогом с начала года (чтобы увидеть, когда будет достигнут предел для начисления страховых взносов).
Но разбираться с этим самостоятельно не нужно, так как каждый регион страны устанавливает его самостоятельно, но не выше 2%.
Как пройти ее успешно и избежать штрафов? Эксперты SuperJob разработали 10 правил, следуя которым, вы существенно снизите свои риски — читайте и экономьте деньги компании.»,»text»:»Если вы привлекаете к работе иностранных граждан, то должны быть готовы к проверке соблюдения миграционного законодательства. Как пройти ее успешно и избежать штрафов?