Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Новый универсальный корректировочный документ укд». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
СБИС уже умеет и формировать, и принимать новые УКД. 1 октября он сам переключит вас на актуальный формат. Впрочем, установить новый формат для УКД можно уже сейчас.
В этих свободных полях налогоплательщикам следует отражать реквизиты прослеживаемых товаров, а именно – сведения о стране происхождения и регистрационный номер декларации.
Такском поможет вашему бизнесу в кратчайшие сроки перейти на ЭДО, даже если вы ранее не работали с электронными документами. У нас есть как линейка сервисов для отчетности в госорганы через интернет, так и ряд решений для ЭДО с контрагентами.
Форматы электронных документов
В графе 13 прописывают количество товара, в отношении которого составлен счёт-фактура. Количество подсчитывают в тех же единицах измерения, которые указаны в графах 12 и 12а.
Многие реквизиты в счете-фактуре и в первичном документе, например, накладной повторяются. Потребность в едином документе, который позволил бы снизить издержки на обработку информации, была очевидной.
Внешняя печатная форма для Реализации товаров и Заказ-наряда. Внешняя печатная форма для Корректировки реализации.
При выставлении корректировочного документа в бумажном варианте, что возможно лишь для товаров, не подлежащих отслеживанию, графы 12-13 не формируются, либо не заполняются.
У нас есть как линейка сервисов для отчетности в госорганы через интернет, так и ряд решений для ЭДО с контрагентами.\r\n\r\n\r\n\t Узнать подробнее об услугах и продуктах Такском для прослеживаемости, а также приобрести их можно здесь.
УКД в электронной форме Компании могут существенно упростить управление своим документооборотом с помощью Сфера Курьер от СберКорус, цифровой платформы для компаний и физических лиц. Подключите сервис, и вы сможете получать и отправлять любые документы, включая УКД, прямо из 1С, других систем или в личном кабинете.
Учитывая изложенное, ФНС России рекомендует к применению форму универсального корректировочного документа (далее — УКД) на основе формы корректировочного счета-фактуры.
К примеру, если исправляются показатели строки 5 СФ, оформленного при отгрузке, то в графе 1 корректировочной версии СФ будет фигурировать значение «5».
С 1 июля 2021 года в форму корректировочного счета-фактуры внесли изменения, связанные с введением прослеживаемости на товары. Но формат документа еще не изменили. Он объединяет в себе счет-фактуру и бланк с указанием об изменении в количестве и общей стоимости товаров. Новые требования к оформлению в октябре 2021 года и способы передачи данных об отчетности — в этой статье.
Вы работаете в СБИС? Тогда вам не о чем беспокоиться – СБИС уже умеет как принимать, так и формировать новые УКД. Вам не нужно самостоятельно переключаться на новый формат – с 1 октября СБИС сам актуализирует форму.
Корректировочный счёт-фактура (УКД) с 1 октября: образец
Изменение общей стоимости поставки после факта отгрузки (при отсутствии ошибок в его оформлении) может быть обусловлено изменением цены (тарифа) и (или) изменением количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав.
В период со дня вступления в силу настоящего приказа до 1 января 2025 года обеспечить прием корректировочных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, созданных (сформированных) в электронной форме в период до 1 октября 2021 года по формату, утвержденному приказом Федеральной налоговой службы от 13.04.2016 № ММВ-7-15/[email protected]
СБИС проследит за вашими торгами и моментально предупредит о важных изменениях — просто выберите события, о которых хотите узнавать.
Согласно п. 13 ст. 171 НК РФ и п. 10 ст. 172 НК РФ при уменьшении стоимости ранее отгруженных товаров продавец заявляет налоговой вычет на основании выставленного корректировочного счета-фактуры и при наличии документа, подтверждающего согласие покупателя на изменение стоимости.
С 1 октября меняются требования к заполнению налоговых платежей. В СБИС уже все готово — сервис проверит значения всех полей и предупредит, если обнаружит ошибку.
В табличной части СФ добавлены и изменены графы:
- 1 — № п/п — он указывается в строке 5а;
- 1а — «Наименование товара…» — графа сдвинулась правее, и у нее изменился номер;
- 1б — «Код вида товара» — графа сдвинулась правее, и у нее изменился номер;
-
11 — изменено название графы на «Регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости», добавлена информация о РНПТ;
- нет прослеживаемых товаров — указывается номер ГТД;
- есть прослеживаемые товары — указывается номер РНПТ;
Новый формат УКД с 1 октября 2021
Трудовой договор, Дополнительное соглашение, Материальная ответственность, Коллективная материальная ответственность, Кадровый перевод, Индексация, Т-53 для ЗУП 3 внешние (7 печатных форм).Изменения касаются налогоплательщиков и на ОСНО, и на УСН. Упрощенцы (организации и ИП) обязаны указывать информацию о прослеживаемых товарах при их наличии.
Универсальный передаточный документ с 01.07.2021 в редакции от 2 апреля 2021 г. № 534. Альфа-Авто:Автосалон 5 и Универсальный корректировочный документ с 01.07.2021 в редакции от 2 апреля 2021 г. № 534.
Основными причинами изменения формата являются отражение в УКД информации о кодах маркировки и обеспечение прослеживаемости товаров.
Корректировочный счет-фактура в 2021 году
При этом налоговые органы будут принимать корректировочные счета-фактуры старого формата до 1 января 2025 года, если они созданы (сформированы) до 01.10.2021. До внесения изменений нужно использовать текущий, по сей день действующий формат УКД. При его заполнении по прослеживаемым товарам данные по ним следует вносить в свободные информационные поля элемента «ИнфПолФХЖ1» таблицы 5.10 «Информационное поле события (факта хозяйственной жизни) 1» (состав данного элемента представлен в таблице 5.40 «Текстовая информация (ТекстИнфТип)»).
При этом обратим внимание, что тем самым налоговая служба скорректировала свои же разъяснения по данному вопросу.
Повсеместное развитие и распространение электронного документооборота в очередной раз поднимает вопросы, связанные с переводом форматов документов из бумажного в электронный вид. Какие документы имеют единый формат? Какие документы следует перевести в электронную форму? Будем разбираться в настоящей статье.
Как составить электронный УКД с 1 июля 2021 года
Информация о коде товара будет указана только в том случае, если в разделе Главное в настройке Параметров учета на закладке Запасы в информации «При печати документов рядом с колонкой «Наименование» выводится:» будет установлена отметка для значений «Колонка «Артикул» или «Колонка «Код».
В связи с этим налоговики объединили информацию корректировочных счетов-фактур с информацией, которая относится к документу, подтверждающему согласие покупателя на изменение стоимости отгрузки. В результате такого объединения и получился «универсальный корректировочный документ».\n\r\n\r\n\nПоявление формы направлено на решение проблемы избыточного документооборота.
Однако, поскольку другими законодательными актами внедрение системы прослеживания товаров и трансформация применяемых форм счетов-фактур намечена с 1 июля 2021 года, то и формировать обновленные редакции корректировочных СФ, формируемых по товарам, поименованным в перечнях прослеживания, следует с этого же времени.
Сегодня мы публикуем первую статью, посвященную УКД. В ней мы расскажем, кем, в каких ситуациях и как именно может применяться новая форма УКД.
Предприниматели относятся к своему документообороту очень щепетильно. По сути, все документы, над которыми по закону не требуется никаких физических манипуляций (прошивка, опломбировка, собственноручные подписи), могут существовать в электронном виде. Рассмотрим основные процессы, связанные с хранением электронных документов.
Продавец составил передаточные документы и отгрузил продукцию. Однако по факту отгрузки объем товаров отказался меньше запланированного. Продавец и покупатель готовы изменить общую стоимость по договору в сторону уменьшения.
Изменение общей стоимости поставки также может быть обусловлено допущенными продавцом ошибками в первоначально составленных по факту отгрузки документах. Кроме того, продавец и покупатель могут допустить в первоначально оформленном по факту отгрузки УПД ошибки и в других показателях, кроме общей стоимости поставки.
При формировании печатной формы Счета-фактуры с датой начиная с 1 июля, в строке 5а указывается:
- № п/п — номера позиций товаров из графы № п/п счета-фактуры;
- № … от — номер и дата документа отгрузки по этим позициям (документа реализации).
Подписание УКД и проставление печатей
Таково требование пункта 6 статьи 169 НК РФ, предъявляемое к заполнению корректировочных счетов-фактур (разумеется, если УКД присвоен статус «1» и планируется получить налоговый вычет). Если же планируется использовать УКД только как первичный документ (со статусом «2»), то проставлять подписи в первом блоке не нужно.Кроме того, добавили три новых графы: 12, 12а и 13. Графы заполняют только по операциям с прослеживаемыми товарами. В графах 12 и 12а указывают код и условное обозначение единицы измерения прослеживаемых товаров.
Следует также учитывать, что новый формат не допускает возможности включения в УКД сведений о тех товарах, которые отсутствовали в первоначальном счете-фактуре (документе об отгрузке товаров, включающего в себя счет-фактуру, документе об отгрузке товаров).
Корректировочный счет-фактура с 01.07 2021
Форма УКД не применяется во всех случаях возврата (перемещения от покупателя к продавцу) товаров, принятых покупателем на учет (письмо Минфина России от 16.05.2012 N 03-07-09/56), для которых специальный порядок вычетов установлен пунктом 5 статьи 171 НК РФ (решение Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 19.05.2011 N 3943/11).
Поэтому часть реквизитов в СФ (КСФ, УПД) доступна только в электронном формате (ст. 2 Закона N 371-ФЗ). В печатной форме они не выводятся. Если прослеживаемых товаров нет в счете-фактуре, то графы 12-13 не выводятся на печать. У тех, кто работает с ЭДО, по умолчанию они будут, но заполнять их не требуется. В 1С эти графы видны пользователям при наличии прослеживаемых товаров.
Каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. При этом только небольшая часть унифицированных форм до сих пор обязательна к применению. Остальную «первичку» предприниматель вправе разработать самостоятельно с учетом обязательных реквизитов.
Похожие записи: