Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за обучение в институте ребенка». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Для получения налогового вычета нужно быть плательщиком налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% (п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 219, п. 1 ст. 224 НК РФ).
Чтобы помочь вам разобраться во всех нюансах налогового вычета за обучение, мы создали видео-инструкцию. В ней мы подробно рассказали о том, что такое вычет за обучение, кто имеет на него право, можно ли вернуть налог за учебу ребенка.
Итак, как рассчитать налоговый вычет за обучение и какая сумма НДФЛ вернется на счет — в примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру.
Необходимые документы и порядок получения вычета
Главное, чтобы у организации была лицензия и оплачивались именно образовательные услуги, а не присмотр, питание или воспитание.
В этом случае вычет будет равен максимальной сумме независимо от того, сколько родители потратили на самом деле.
Обратим внимание, что право на оформление вычета имеют только те граждане, которые в течение этого года уплачивали НДФЛ, то есть имели официальный источник дохода (белую зарплату).
В течение 30 календарных дней со дня подачи (или дня отправления почтой) налоговая инспекция должна выдать уведомление, подтверждающее право на вычет. Если не заберете лично, отправит заказным письмом и, возможно, выложит в личный кабинет.
Максимально возможная сумма, которую можно получить к вычету при осуществлении указанных действий, не должна превышать 120 000 руб., т. е. возместить можно до 15 600 руб. налога (120 000 × 13%). При оплате учебы детей предельный максимум вычета на каждого ребенка/подопечного установлен в размере 50 000 руб., а НДФЛ с нее составит 6 500 руб. (50 000 × 13%).
Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.
Суть налогового вычета – это возврат уже выплаченного в бюджет налога или освобождение от его уплаты до тех пор, пока вычет не будет полностью исчерпан. Поэтому на налоговый вычет НЕ имеют право те, кто не платит НДФЛ или платит его по отличной от 13% ставке.
У образовательного учреждения должна быть лицензия, при этом не важно, государственная это организация или частная.
Если указанные требования в совокупности соблюдены, то, собрав необходимый пакет документов и заполнив декларацию 3-НДФЛ, физлицо может рассчитывать на налоговый вычет за обучение.
Лучше всего оформлять договор и платежные документы на родителя. Тогда проблем с вычетом вообще не будет: ребенок будет указан в качестве обучающегося, но сторона договора и плательщик — родитель, который будет возвращать свой налог.
Сентябрь для многих четко ассоциируется с новыми тратами. Школа, новый семестр в университете, кружки и секции. Мало кто при этом помнит, что часть денег, потраченных подобным образом, можно вернуть через социальный налоговый вычет, за которым можно обращаться каждый год. Рассказываем, как получить налоговый вычет за обучение в 2021 году.
В случае осуществления индивидуальным предпринимателем образовательной деятельности непосредственно получение лицензии в силу ч. 2 ст. 91 Закона об образовании не требуется.
Если речь идет об обучении детей, то потолок расходов, с которых дадут вычет, — 50 тысяч рублей в год. То есть на руки вы получите 13% от этой суммы — до 6 500 рублей.
Чтобы воспользоваться вычетом в течение того года, в котором фактически осуществлены расходы, с этими документами нужно обратиться в ИФНС, которая выдаст уведомление о праве на вычет. И по этому уведомлению налог вернут по месту работы.
Срок давности для оформления возврата — три года, независимо от того, продолжается обучение или уже закончено. То есть, в текущем году вы можете получить вычет за 2017-19 годы.
Также нельзя получить указанный налоговый вычет, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Срок давности для оформления возврата — три года. Получать его можно неоднократно, количество обращений не ограничивается.
При этом с учетом положений ч. 1 и 5 ст. 32 Закона об образовании индивидуальный предприниматель осуществляет образовательную деятельность непосредственно или с привлечением педагогических работников.
Нередко бывает так, что учится один человек, а оплачивает его обучение другой. В таком случае второй гражданин может получить налоговый вычет, но только если он оплатил учебу за своего брата, сестру или детей, не достигших 24 лет, либо за опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет (а затем после прекращения опеки или попечительства до достижения им 24 лет).
Получив уведомление ИФНС, ожидайте возврата. Налоговая перечислит деньги на указанный вами счет в течение 1 месяца. Если срок прошел, а денег нет, подавайте жалобу в свободной форме в вышестоящий налоговый орган (для городских инспекций это региональное управление ФНС).
При этом детям, братьям и сестрам должно быть менее 24 лет. Другие родственники могут получить льготу по НДФЛ при образовании только на себя. Например, нет права на подобный вычет бабушке, которая помогла с обучением внуку, или тете, которая оплатила частную школу своему племяннику.
Если вы перечислили деньги за обучение в вузе в 2020 году, то до конца года платите НДФЛ как обычно — его удерживают из зарплаты на работе. В 2021 году подаете декларацию в налоговую. Налоговая база по НДФЛ уменьшается на сумму вычета. Переплату по налогу возвращают вам на карту.
За собственное обучение в год вам отдадут максимум 120 000 руб., за обучение близких — максимум 50 000 руб.
Конаков В.А. в связи с получением новой должности решил получить второе высшее образование в университете, ежегодная стоимость обучения в котором составляет 100 000 рублей, а срок обучения – 3 года.
В том же году он поступил в университет и решил сразу оплатить полную стоимость обучения за 3 года в размере 300 000 рублей.
Допустим, жена начала изучать английский язык, а курсы оплатил ее муж. Супруги в Налоговом кодексе не упоминаются, значит теоретически претендовать на возврат средств не могут. Но оформить вычет может жена за свое обучение, несмотря на то, что в платежных документах указан муж, потому что их деньги — это совместно нажитое имущество.
Вычет означает, что государство возвращает вам с определенной суммы трат 13% — таков у нас размер подоходного налога. Соответственно на вычет могут иметь право только те, кто этот налог платит. Например, пенсионерам, если они неработающие, вычет не полагается: пенсия подоходным налогом не облагается.
Возьмите квитанцию, по которой вы оплачивали обучение. Там указана сумма. Предположим, что семестр в университете обошелся в 40 тысяч рублей.
Лицензию обязаны иметь и индивидуальные предприниматели, которые привлекают к обучению педагогических работников.
Вычет за обучение применяется, если вы учились на свои деньги, а не получили их от работодателя или государства. Поэтому оплата учебы материнским капиталом, согласно подп. 2, п. 1, ст. 219 НК, не попадает в налоговый вычет.
Поэтому если вы используете социальные вычеты по нескольким видам расходов, то их общий размер будет ограничен 120 000 руб.
В какой сумме можно получить налоговый вычет за обучение?
Вычет можно получить, даже обучаясь за границей. Главное, чтобы у заведения была лицензия. Если вы учитесь у юрлица или ИП, у которых образовательные услуги только одно из направлений деятельности, вы также вправе рассчитывать на вычет.
Вычет на обучение, можно заявить только в том случае, если у вас есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Ведь вернуть из бюджета можно налог, который ранее туда был уплачен (в частности, НДФЛ, который был удержан работодателем из вашей зарплаты и перечислен в бюджет).
Физлицо, как уже отмечалось, может воспользоваться применением налогового вычета за обучение с сумм, направленных на обучение брата/сестры.
Знали ли вы, что по расходам на платное обучение (собственное или родственников) можно заявить вычет и вернуть 13% от потраченной суммы?
Сколько составляет налоговый вычет за обучение
Вычет можно получить и при обучении за границей РФ. В таком случае обязательным является наличие у иностранной организации документа, подтверждающего ее статус организации, осуществляющей образовательную деятельность (например, устав, программа, иные документы). К документам, оформленным на иностранном языке, должен прилагаться перевод на русский язык.
А как получить его на ребенка? Кто должен платить и на кого оформлять договор, чтобы налоговую все устроило?
Социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату обучения. Если в одном налоговом периоде социальный налоговый вычет не может быть использован полностью, на следующий налоговый период остаток вычета не переносится.
При наличии у гражданина прав на опекунство он может воспользоваться налоговым вычетом за обучение законного опекаемого лица.
Поэтому важно проследить, чтобы в договоре и в платежных документах затраты на образование и на прочие услуги были четко разведены. Договор оформлен на родителя, а в «платежке» указано имя ребенка. Это более проблематичный вариант.