Наследство вкладов по завещанию

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Наследство вкладов по завещанию». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Оформление наследства по вкладу: права, документы, сроки и стоимость

В этом вопросе возможны свои нюансы. Одним из них является способ распоряжения вкладом. С одной стороны, наследование осуществляется по закону либо по завещанию (статья 1217 Гражданского кодекса (ГК) Украины). С другой стороны, статья 1228 ГК Украины предусматривает специфические формы распоряжения банковским вкладом. Так, в соответствии с названной нормой вкладчик-наследодатель может распорядиться своим банковским вкладом не только путем составления завещания, но и оставив соответствующее распоряжение (завещательное распоряжение) банку. Такое завещательное распоряжение может быть включено в условия договора банковского вклада либо составлено в форме отдельного документа. При этом в последнем случае на завещательном распоряжении должна быть указана дата, а сам документ должен быть удостоверен подписью уполномоченного сотрудника банка согласно пункту 10.15 Инструкции НБУ «О порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранной валютах» от 12 ноября 2003 года № 492 (Инструкция № 492).

Когда вкладчиком-наследодателем в отношении банковского вклада оставлено завещательное распоряжение, необходимо принимать во внимание следующие моменты.

Во-первых, завещательное распоряжение может быть составлено в пользу лица, не указанного в завещании, не являющегося наследником по закону, а также может менять соотношение долей наследников по завещанию или по закону.

Во-вторых, если завещание составлено после оставления завещательного распоряжения, то действие последнего может быть отменено полностью (либо частично) только в двух исключительных случаях: (а) в завещании изменено лицо, к которому переходит право на определенный вклад либо на все денежные вклады наследодателя; (б) завещание составлено в отношении всего без исключения имущества наследодателя.

В-третьих, ранее банковский вклад, в отношении которого было оставлено завещательное распоряжение, не включался в состав наследственной массы (то есть свидетельство о праве на наследство на него не оформлялось), а порядок распоряжения им определялся уставами соответствующих финансовых учреждений (обычно вклад выдавался непосредственно банком на основании оставленного завещательного распоряжения). С принятием же действующего ГК Украины ситуация кардинально изменилась — право на вклад в банке (финансовом учреждении) стало входить в состав наследства (часть 2 статьи 1228 ГК Украины), а выплата банковского вклада, независимо от наличия завещательного распоряжения, осуществляется на основании: (і) свидетельства о праве на наследство; (іі) разрешения нотариуса на получение наследником части вклада наследодателя (поскольку в настоящий момент вопрос не до конца урегулирован, нотариус имеет право, но не обязан, выдавать такое разрешение на получение вклада до истечения шести месяцев в особых случаях); (ііі) решения суда (пункт 10.15 Инструкции № 492).

В-четвертых, поскольку банковский вклад входит в состав наследства, то на него, независимо от наличия завещания или завещательного распоряжения, распространяются и положения действующего законодательства относительно обязательной доли в наследстве. Так, согласно статье 124¹ ГК Украины, малолетние, несовершеннолетние, а также совершеннолетние нетрудоспособные дети наследодателя, равно как и нетрудоспособные вдова (вдовец) и родители наследодателя, наследуют половину доли, причитающейся им по закону. При этом получение части банковского вклада осуществляется наследниками обязательной доли на основании свидетельства о праве на наследство по закону, а наследниками по завещанию либо завещательному распоряжению — на основании свидетельства о праве на наследство по завещанию.

Как уже отмечалось, основаниями для выдачи банком (финансовым учреждением) вклада являются свидетельство о праве на наследство, разрешение нотариуса, а также решение суда. Вместе с тем наследники могут перераспределить между собой оставленное наследодателем имущество.

Так, к примеру, наследники по закону на основании устного соглашения могут изменить размер долей в наследстве кого-либо из них (часть 2 статьи 1267 ГК Украины). В этом случае свидетельство о праве на наследство оформляется с учетом такого устного соглашения наследников. Следовательно, сложностей с получением унаследованного вклада не возникает.

Иначе обстоит ситуация, если наследники по закону или по завещанию после получения свидетельства о праве на наследство решили перераспределить свое наследство. Например, двое наследников договорились, что один получает все банковские вклады, а второй — недвижимое имущество. Заключили, скажем, договор уступки, удостоверили нотариально. Приходит наследник в банк со свидетельством о праве на наследство и договором, а банк согласен отдать лишь 1/3 вклада, как указано в свидетельстве о праве на наследство. При этом аргументация банка проста и вполне законна — договор уступки не является основанием для выдачи банковского вклада. Как в таком случае поступать? Вариантов может быть два: (а) либо получить банковский вклад обоим наследникам согласно свидетельству о праве на наследство с последующей передачей денежных средств согласно договоренности, (б) либо обращаться в суд с иском с требованием обязать банк выдать банковский вклад на основании свидетельства о праве на наследство и договора уступки.

Таким образом, если наследники будут учитывать требования действующего законодательства в отношении особенностей получения банковских вкладов, то этот процесс не будет для них столь сложным и проблематичным.

ЯШЕНКОВА Юлия — старший юрист МЮГ AstapovLawyers, г. Киев

---

Депозит в наследство: тонкости получения

Процесс оформления в наследство денежного вклада следующий:

1. обращение к нотариусу.
2. Получение свидетельства на наследство.
3. Обращение в банк.

Порядок процедуры зависит от того, каким способом правопреемник вступает в наследство – по закону, завещанию или по завещательному распоряжению.

Вместе с заявлением нотариусу нужно предоставить:

• паспорт;
• бумаги, подтверждающие родственную связь с покойным (если наследование осуществляется по закону);
• свидетельство о смерти;
• завещание (если было написано);
• договор с банком (если он в наличии у заявителя).

По истечении 6 месяцев после смерти владельца счета, нотариус выдает наследнику свидетельство. Только после его получения он может обратиться в банк за получением своей доли сбережений умершего.

В банк нужно предоставить документы:

• свидетельство о праве наследования;
• паспорт;
• соглашение о разделе имущества, в котором определены доли (при наличии нескольких правопреемников);
• решение суда (если человек был признан наследников в результате судебного разбирательства).

Внимание! Если правопреемник наследует сбережения по завещательному банковскому распоряжению, а счет покойного был открыт до 1 марта 2002 года, то ему не нужно получать свидетельство у нотариуса. В этом случае вклад можно забрать по завещательному распоряжению, предъявив только паспорт.

Получить свидетельство на право наследования денежного вклада и иного имущества можно по истечении 6 месяцев после даты смерти владельца счета. Доступ к вкладу открывается в зависимости от того, в каком банке был открыт счет. В среднем, процедура рассмотрения заявки в банке на получение вклада по наследству длится от 1 до 3 дней.

Переход вкладов по наследству в Украине

Вклад можно разыскать не только в украинских банках, но и в европейских. Если вклад был открыт в банках стран Европы, то механизм его поиска аналогичен. Но необходимо знать, что в каждой отдельно взятой стране Европы могут быть разные органы, уполномоченные осуществлять запросы по банкам. Также законодательство стран Европы может предполагать инициирование поиска клиента в случае отсутствия его обращения по окончанию срока действия договора.

Легче всего найти вклад предка в Швейцарии, хоть там и более 4 000 банков. Процедура поиска наследства в этой стране намного проще, чем в Украине или России. Там существует специальная организация, которая помогает найти имущество и получить наследство – Swiss Banking Ombudsman. Стоит такое удовольствие 100 швейцарских франков.

В других европейских странах процедура поиска счетов наследодателей сложнее, но помогают специализирующиеся на таких услугах консалтинговые компании.

По закону, банк обязан начислять проценты по вкладу независимо от того, жив вкладчик или нет. Согласно части 2 ст. 608 ГК обязательство не прекращается со смертью кредитора, если оно не является неразрывно связанным с личностью последнего. В таком случае права и обязанности (наследство) физлица (вкладчика), которое умерло, переходят к другим лицам – наследникам. Следовательно, обязательство банка выплачивать проценты по договору вклада не прекращается со смертью вкладчика, входит в состав наследства и продолжается до дня, предшествующего дню возврата средств наследникам.

Однако на практике некоторые банки устанавливают внутренними документами порядок, согласно которому при обращении наследника и предъявлении свидетельства о смерти проценты будут начисляться только до соответствующей даты. Разрешить такую ситуацию просто: 22 января 2014 года Верховный суд подтвердил своим решением, что банк не может заканчивать начисление процентов по депозиту в случае смерти вкладчика.

Впрочем, одна причина, по которой доходность депозитов может не начисляться, все же есть. Ключевой момент – на дату обращения срок вклада может уже закончится и сумма средств будет перечислена на текущий или карточный счет. Если на дату обращения наследником срок действия вклада не закончился, то обращение будет являться досрочным возвратом вклада с пересчетом процентов до даты возврата вклада согласно заявлению. Если наследник не будет расторгать досрочно вклад, то проценты будут начисляться согласно договору, т.е. до даты окончания вклада.

Кредит под залог недвижимости. Ставка 1.5% в месяц

Сумма от 30 000 до 50 000 000 грн. (в любой валюте).

Срок от 1 месяца до 10 лет.

100 л. топлива в подарок каждому клиенту.

Территория Киев, Киевская область до 35 км, Одесса, Харьков, Днепр, Львов, Полтава, Житомир, Ивано–Франковск, Черкассы, Черновцы, Чернигов, Сумы.

1-й кредит до 15 000 — 0,01%!

Макс кредит: до 15 000 грн.

Строк: до 30 дн.

Вік / Возраст: > 18

• ОТП Банк запустил масштабный BPM-проект на платформе Creatio от Terrasoft Ukraine

• В банк с доверенностью: пять ответов на вопросы об особенностях использования

• Как и зачем физлицу покупать ОВГЗ?

• Ликвидация банка

• Депозитные сертификаты как выгодная альтернатива сберегательным вкладам

• Как выбрать надежный банк

• Мультивалютные вклады в Украине

• Возврат вкладов Сбербанка СССР

• Покупаем золото и другие драгоценные металлы в слитках и монетах

• Депозитное мошенничество в Украине

• Фонд гарантирования вкладов

• На что обратить внимание вкладчикам, желающим открыть депозит с пролонгацией?

• Вклад в банке от А до Я

• Копилка к платежной карте: что предлагают банки по новому продукту

• Призрачная выгода: нюансы вкладов с капитализацией процентов

• Заграничные депозиты для украинцев: дешево, но очень надежно

Порядок наследования банковских вкладов

Все вопросы, связанные с наследованием в Украине, регулируются Главой 84 ГКУ. Процедура принятия осуществляется до 6 месяцев со дня смерти завещателя. Срок давности для предъявления своих прав на имущество нарушать нельзя. Это 6 месяцев с момента, когда человек узнал о возможности получить наследство (момент смерти наследодателя).

Если нет завещания, то передача имущества происходит по закону с учетом очередности претендентов. В случае если владелец оставил соответствующий документ − завещание, то наследниками могут выступать третьи лица и даже организации.

Преимущественное право на получение наследства остается за родственниками первой очереди. Это супруги, родители или дети. Усыновленный ребенок при этом имеет такие же права, что и родной. Претенденты первой очереди не платят налоги в случае получения собственности.

Если близких родственников нет, закон допускает передачу имущества остальной родне. Учитывается стандартное правило очередности – братья и сестры, бабушки и дедушки, внуки и т.д.

Если у наследодателя есть гражданский супруг, он имеет право на имущество при нескольких условиях:

• если прожил с завещателем не менее 5 лет;
• если нет претендентов первых трех очередей или гражданский супруг является одним из иждивенцев (пенсионер, инвалид и т.д.).

Внуки по украинским законам наследуют имущество по праву представления. То есть, они являются наследниками своих родителей, которые не успели пережить наследодателя. Если же таковые живы, то чтобы собственность получили внуки, нужно оформить завещание или официальный отказ родителей.

Важно! В случае наследования по завещанию иждивенцы умершего лица должны получить обязательную долю.

Наследники, имеющие право на обязательную часть, относятся к отдельной категории. Если происходит передача собственности по закону, то они без проблем получают свою часть. Но при наличии завещания (если они в нем не указаны) происходит выделение обязательной части из общей массы. К таким лицам относят:

• малолетних детей;
• совершеннолетних нетрудоспособных детей (инвалиды);
• нетрудоспособных родителей или супругов (пенсионеры по возрасту).

Любой гражданин в Украине имеет право сделать банковский вклад, внеся на счет определенную сумму в любой валюте. Эти деньги включаются в общую массу наследственного имущества после его гибели. Поэтому родственники владельца имеют право на наследование вкладов.

Но порядок наследования этих средств все же имеет определенные нюансы. Во-первых, нужно учитывать сроки, так как средний срок любого депозита в стране составляет 1-2 года. Во-вторых, владелец может оставить банку дополнительное завещательное распоряжение относительно своего вклада.

Такое распоряжение оформляется в письменном виде и имеет соответствующую юридическую силу. Если завещание владельца было составлено позже, оно может полностью или частично отменить действие распоряжения.

На практике нередко происходят ситуации, когда вся собственность покойного распределяется между его родней первой или второй очереди. Но право на банковский вклад имеет только один человек, указанный в распоряжении. В случае если на депозит имеют право несколько человек сразу, сумма делится на равные части.

При наличии банковского депозита многие пожилые люди оформляют доверенность на определенного человека. По закону документ теряет силу в связи со смертью доверителя. Но если наследник и доверенное лицо – два разных человека, до обращения нового владельца в банк доступ к вкладу есть именно у доверенного лица. И банк может выдать вклад на основании документа, так как не знает о гибели собственника. Если произошло нечто подобное, нужно немедленно обращаться к нам, а мы в суд.

Родственники умершего владельца и другие претенденты не имеют права получить сведения об имеющихся вкладах. Банки могут передавать такую информацию только нотариусам, занимающимся оформлением. Независимо от способа наследования, новый владелец может получить вклад по наследству, только имея на руках свидетельство о наследстве. Наш добрый совет: как только произошло несчастье, сразу обратитесь к нам за помощью, а мы, оценив риски и определив правильность модели поведения, обязательно вам поможем.

Будучи наследником, очень важно знать, как получить собственность покойного родственника. Получение по наследству имущества родственников осуществляется согласно следующей процедуре:

1. Нужно обратиться к нотариусу и предоставить доказательства родственной связи с покойным (если наследование происходит без завещания).
2. Заплатить налог. Исключение составляют случаи, когда правопреемником выступает близкий родственник.
3. Затем нужно дождаться, пока нотариус выдаст соответствующее свидетельство.

Что касается денежных вкладов, то после получения всех бумаг от нотариуса новый владелец обязан обратиться в банк и предоставить:

• личные документы (паспорт гражданина Украины и идентификационный код);
• документы, подтверждающие гибель вкладчика;
• свидетельство о вступлении в права наследования.

Если все в порядке, банк предоставит доступ к деньгам.

Важно! Вместе с правами завещателя новый владелец получает и его обязанности. Это касается долгов и других финансовых обязательств, включая банковские кредиты.

Получить банковские вклады и другое имущество завещателя можно только после обращения к нотариусу. Иногда юристы сами находят преемников своих клиентов, которые не знают о своих правах. В любом случае наследник должен подготовить:

• личные документы (паспорт и т.д.);
• бумаги, подтверждающие родство с покойным;
• завещание.

Могут понадобиться и дополнительные бумаги. К примеру, решение суда, если дело о получении собственности рассматривалось судом.

Денежные вклады делают для получения соответствующей выгоды. Клиент вносит деньги на счет при условии, что банк в течение определенного срока будет начислять проценты. И этот порядок остается неизменным, даже при условии, что владелец вклада погиб.

Но многие банки нарушают закон, прекращая начисление процентов сразу, как только им становится известно о гибели собственника. В качестве оправдания при этом используются внутренние инструкции, но это не совсем законно.

Если это произошло, наследники могут указать руководству банковского учреждения на соответствующее решение Верховного суда Украины, запрещающего эти действия. Прекращение начислений процентов считается законным только тогда, когда срок действия вклада заканчивается вскоре после обращения нотариуса или наследника.

На практике многие преемники начинают судиться с финансовыми учреждениями, незаконно прекратившими начисление процентов на депозит. И суды нередко идут навстречу истцам, удовлетворяя их требования.

Получение депозита, как и любой другой собственности завещателя, может сопровождаться выплатой налога. Если правопреемник не является родственником первой очереди, то сумма налога составит 5%. Еще больше придется заплатить, если наследник имеет гражданство другой страны (15%).

Получить банковский вклад по наследству так же легко, как и другое имущество завещателя. Сложности возникают, если неизвестно о наличии депозита. Тогда правопреемникам нужно инициировать проверку банков, что подразумевает дополнительные расходы.

Жители России могут сделать вклад в зарубежные банки и эти депозиты также являются частью наследственного имущества. Если владелец вклада имеет только российское гражданство, то деньги со вкладов распределяются по российским правилам: по закону или завещанию. Исполнять наследственное распоряжение иностранный банк не обязан.

Поскольку депозит в иностранном банке – собственность российского гражданина, исполнять решение российского нотариуса банк будет обязан. Однако доставлять деньги до наследника – не обязательно, так что стоимость получения такого наследства возрастёт в разы.

Независимо от способа наследования, без документов получить деньги в банке не удастся. До банка нужно обеспечить документами работу нотариуса. Точно понадобятся:

• паспорт;
• свидетельство о смерти;
• документ о родстве.

После завершения наследственного дела нотариус выдаст свидетельство о праве на наследство. Документ этот вместе с завещательным распоряжением (оно хранится в банке) или завещанием (нужно будет принести) станут основанием для выдачи денег в оговоренном порядке.

Некоторые банки требуют в таких случаях также сберкнижку и/или договор об открытии счёта. Эти документы можно найти в вещах покойного, хотя ГК не устанавливает обязанность их предоставлять.

Видео: советы и рекомендации юриста по наследованию банковского вклада после смерти близкого родственника.

Наследник – тот, к кому переходят все права и обязанности наследодателя, после его смерти. Кто может быть наследником? Все.

Наследником может быть любой живой человек. Наследником будет новорожденный ребенок наследодателя, зачатый при его жизни.Наследником может быть любое юридическое лицо (предприятие, учреждение, организация), государство, горсовет.

Но это не ответ. Разобраться нужно в другом. Умер близкий вам человек. Как узнать наследник вы или нет?

Только в двух документах вы найдете ответ на этот вопрос. В завещании и Гражданском кодексе Украины. Только они устанавливают наследников. Из этого понятно, что бывают наследники по завещанию и наследники по закону.

Как оформить наследство по завещанию?

Гражданский кодекс назначает наследников, руководствуясь родственными, семейными и личными отношениями. По этим критериям он выстраивает наследников в очередь. В связи с чем, наследники призываются к наследованию не одновременно, а последовательно.

В первую очередь на наследство имеют право:

• дети наследодателя. В том числе новорожденные, зачатые при его жизни. В том числе усыновленные. Пасынки и падчерицы не считаются детьми наследодателя, если не имел места факт усыновления.
• супруг, переживший наследодателя. Супругом закон признает того, кто состоял с наследодателем в зарегистрированном браке. Раздельное проживание, вне зависимости от времени, не лишает права наследства законного супруга.
• родители, в том числе усыновившие наследодателя. Не являются наследниками опекуны и попечители.

Во вторую очередь к наследству призываются:

• родные братья сестры. При этом, не имеет значения полнородные или нет, главное родные, кровные.
• дедушка и бабушка, как со стороны отца, так и со стороны матери.

В третью очередь наследуют родные дядя и тетя.

В четвертую очередь – те, кто проживали с наследодателем одной семьей не менее пяти лет до его смерти. Не будет наследником четвертой очереди тот, кто проживал вместе с наследодателем, но был в зарегистрированном браке с другим человеком.

В пятую очередь — другие родственники наследодателя до шестого колена. А так же его иждивенцы. Иждивенец – несовершеннолетний или нетрудоспособный человек, который не был членом семьи наследодателя, но больше пяти лет получал от него материальную помощь, которая была его единственным или основным средством к существованию. При этом не обязательно, проживал он совместно с наследодателем или нет.

Первыми наследуют те, кто входит в первую очередь. Если, хотя бы один из них принимает наследство, то наследники последующих очередей автоматически устраняются от наследства.

Наследники каждой очереди призываются одновременно и делят наследство между собой поровну.

Наследники следующей очереди наследуют когда:

Первое. Нет наследников предыдущей очереди.

Второе. Наследники предыдущей очереди не принимают наследства или отказываются от него.

Третье. Наследники предыдущей очереди лишены наследодателем права наследования.

Четвертое. Наследники предыдущей очереди не имеют права наследовать. Например, когда устранены от наследства или признаны недостойными наследниками.

Пятое. Изменена очередность получения права на наследование. Это возможно если:

• после открытия наследства наследники заключают об этом договор и нотариально его удостоверяют;
• наследник последующих очередей доказал в суде, что длительное время опекал, материально обеспечивал, заботился о наследодателе, который в виду преклонного возраста, тяжелой болезни, увечья был в беспомощном состоянии. И получил решение суда, в котором установлено, что он может вступать в наследство наравне с наследниками наследуемой очереди.

Если наследник, который должен получать наследство умер, тогда наследство получают наследники наследников.

Наследство открывается в день смерти наследодателя или признания его умершим решением суда.

Когда человек умирает, выдается сначала справка о смерти медицинским учреждением и на ее основании орган РАГС выдает свидетельство о смерти. Этот документ подтверждает факт смерти человека. Совершено иная ситуация, когда никто не видел смерти человека. В таком случае факт смерти подтверждается решением суда.

После открытия наследства и на протяжении шести месяцев наследник должен заявить о себе, как о наследнике. За это время нотариус определяет число наследников. С этого времени идет отсчет срока на принятие наследства или отказ от него.

Если право на наследство зависит от отказа или отстранения от наследства наследника предыдущей очереди, тогда закон дает дополнительные три месяца для вступления в наследство со дня возникновения у него такого права.

Некоторые совершают ошибку, не предпринимая никаких действий после смерти наследодателя. Путают сроки, полагая, что заявлять о себе как наследнике нужно через шесть месяцев со дня смерти наследодателя. Или бездействуют, как единственные наследники, не предпринимая никаких действий. Результат – пропущенный срок принятия наследства. После чего принять наследство можно только с письменного согласия на это наследников, вступивших в наследство. Или идти в суд.

Для того, чтобы вступить в наследство, вам нужно предъявить нотариусу документы, для принятия наследства:

1. Ваш паспорт, Справка о присвоении идентификационного номера (ИНН).
2. Свидетельство о смерти или решение суда о признании умершим.
3. Завещание (если есть).
4. Документы, подтверждающие родственные отношения:

• свидетельство о рождении;
• свидетельство о браке для вдовы/вдовца (для подтверждения брака с наследодателем);
• свидетельство о браке для других наследников, которые при регистрации брака меняли фамилию.
• решение суда об установлении факта родства или совместного проживания без брака.

• Документы, подтверждающие место открытия наследства:
• Справка балансосодержателя о последнем месте проживания наследодателя.
• Запись в домовой книге о постоянном проживании наследодателя

После получения этих документов нотариус принимает решение об открытии наследства по месту нахождения имущества.

Если у Вас таких документов нет, нотариус будет требовать решение суда об установлении места открытия наследства.

Важно правильно определить место открытия наследства. По нему нотариусы применяют меры по охране наследственного имущества, выдают свидетельства о праве на наследство и совершают другие действия.

Имущество, полученное по наследству, государство считает доходом. Поэтому после получения свидетельства о праве на наследство отдельным гражданам придется платить налог.

Ставки налога с наследства составляют:

• 0% от любого объекта наследства платится при получении наследства родственниками первой и второй степени родства. К родственникам первой степени родства относятся: родителями, родители мужа или жены, муж или жена, дети, дети мужа или жены, а также усыновленные дети. К родственникам второй степени родства относятся: родные братья, сестры, дед, баба, внуки.
• 0% облагается движимое и недвижимое имущество, деньги, унаследованные инвалидами Ігруппы, детьми-сиротами, кроме коммерческой собственности, страхового возмещения, негосударственных пенсионных средств.
• 0% облагается денежные сбережения, размещенные до 02.01.92г. в Сбербанке СССР и Госстрахае СССР, действовавших на территории Украины, а также государственные ценные бумаги и деньги граждан Украины, размещенные в Сбербанке Украины и Укргосстрахе в течении 1992-1994г. и не погашенные .
• 5% от объекта наследства для других наследников.
• 18% от объекта наследства платит любой наследник — нерезидента (степень родства в данном случае значения не имеет). Нерезидент – это человек, который находится в Украине менее 183 дней в году.

Кто платит налог?

При наследовании депозита, налоговым агентом будет банк. Он отвечает за перечисление сумм налога в бюджет. При наследовании страховых платежей — страховщик.

При получении наследства нерезидентом, налоговым агентом выступает нотариус. Он не выдаст наследство без квитанции банка об оплате налога.

Во всех остальных случаях ответственность за оплату налога несет наследник.

Доход от унаследованного имущества отображается в налоговой годовой декларации. Заплатить налог в бюджет нужно до 1 августа года, следующего за отчетным. За неуплату штрафы:

• за несвоевременную уплату налога на наследство при задержке до 30 календарных дней – 10 % от суммы долга
• за несвоевременную уплату налог на наследство при задержке от 31 до 90 календарных дней – 20% от суммы долга
• за несвоевременную уплату налог на наследство при задержке свыше 90 календарных дней – 50% от сумы долга.
• за неподачу налоговой декларации в срок — 170 грн.

Нельзя заставить человека владеть имуществом или принять на себя чужие права и обязанности, если он того не хочет. Поэтому любой наследник может отказаться от наследства.

Заявление об отказе от наследства наследник подает лично нотариусу. Но отказываться нужно с ясным пониманием, какие последствия это несет для вас и знать несколько правил.

Первое. «Правило шести месяцев». В течении шести месяцев с момента смерти наследодателя, наследники имеют право менять свое решение: заявлять об отказе от наследства и отзывать заявления об отказе в принятии наследства.

Второе. «Правило заботы о детях». Отказ от наследства от имени малолетних или несовершеннолетних детей и недееспособных граждан возможен только с согласия органа опеки и попечительства.

Третье. «Правило для всех». Отказаться от наследства могут все наследники без исключения, и по закону и по завещанию.

Четвертое. «Правило передачи». Отказаться от наследства можно двумя способами:

• просто отказаться от наследства. Никому не передавать свою долю. Тогда доля отказавшегося распределяется пропорционально между наследниками по завещанию или наследниками по закону.
• отказаться в чью-то пользу и передать свою часть наследства конкретному наследнику. Наследник по завещанию может отказаться только в пользу наследника по завещанию или подназначенного наследника, указанного наследодателем в завещании. Наследник по закону может отказаться в пользу наследника по закону любой очереди.
• Наследник, в пользу которого отказались, может не принимать долю, от которой отказался в его пользу другой наследник.

Пятое. «Правило недействительности отказа».

Отказ от наследства может быть признан судом недействительным. Основания такие же, как и для признания недействительности сделок, например:

• лицом, не способным на момент совершения отказа понимать значение своих действий или руководить ими;
• под влиянием обмана, насилия, угрозы, тяжелого обстоятельства;
• путем введения в заблуждение.

Имущество, принадлежащее человеку ко дню смерти, образует наследственную массу. Его банковский вклад также войдет в состав наследства.

Денежными средствами, хранящимися в банке, можно распорядиться двумя способами – составить завещание у нотариуса или завещательное распоряжение в банке (п. 1 ст. 1128 ГК РФ). При отсутствии распоряжения вклад будет унаследован по закону.

Завещательное распоряжение – документ, в котором владелец счета завещает денежные средства наследникам. Оно приравнено к нотариально оформленному завещанию (п. 1 ст. 1128 ГК РФ). Но если завещание может распространяться на любое имущество наследодателя, то распоряжение относится только к счетам в конкретной кредитной организации.

Завещательное распоряжение можно бесплатно оформить в банке в любое время. Но только в том банке, где хранятся денежные средства. Составляется оно в двух экземплярах, один из которых остается в банке, а другой выдается завещателю. Распоряжение собственноручно подписывается завещателем и удостоверяется банковским сотрудником. Если в банке открыто несколько счетов, можно составить одно распоряжение. Наследодатель вправе указать доли, причитающиеся наследникам. Также в распоряжении, как и в завещании, можно предусмотреть не противоречащие гражданскому законодательству условия выдачи вклада (Постановление Правительства РФ от 27 мая 2002 г. № 351).

Распоряжение может быть полностью или частично изменено либо отменено. Для этого в том же банке нужно оформить новое завещательное распоряжение или распоряжение об отмене (п. 4, 6 ст. 1130 ГК РФ). Завещательным распоряжением может быть отменено или изменено составленное ранее завещание, касающееся прав на банковский вклад.

Банк выдаст деньги наследникам только при наличии следующих документов – в зависимости от ситуации (п. 14 Постановления № 351):

• свидетельства, выданного нотариусом исполнителю завещания (ст. 1135 ГК РФ);
• свидетельства о праве собственности на долю в имуществе, находившемся в совместной собственности супругов, выданного нотариусом (ст. 1150 ГК РФ);
• нотариально удостоверенного соглашения о разделе наследственного имущества между наследниками (ст. 1165 ГК РФ);
• постановления нотариуса о возмещении расходов, связанных со смертью наследодателя (ст. 1174 ГК РФ);
• свидетельства о праве на наследство, выданного нотариусом;
• копии решения суда с отметкой о вступлении его в законную силу или исполнительного листа в случае рассмотрения дела в судебном порядке.

Вышеуказанные положения касаются завещательных распоряжений, составленных после 1 марта 2002 г. На распоряжения, оформленные ранее, нормы наследственного права не распространяются (ст. 8.1 Закона от 26 ноября 2001 г. № 147-ФЗ).

Наследственное имущество становится выморочным, т.е. поступает в доход казны, в следующих случаях (п. 1 ст. 1151 ГК РФ):

• завещание и завещательное распоряжение не составлены;
• наследники имущества отсутствуют;
• наследники не имеют права наследовать или отстранены от наследования как недостойные (ст. 1117 ГК РФ);
• наследники не приняли наследство;
• наследники отказались от наследства, и при этом никто из них не указал, что отказывается в пользу другого наследника (ст. 1158 ГК РФ).

Выморочное имущество переходит в собственность Российской Федерации, городского или сельского поселения, муниципального района или городского округа (п. 2 ст. 1151 ГК РФ).

Если распоряжение о наследовании счета было сделано в банке до 1.03.2002 г., то для финансовой организации, где хранится депозит, достаточно этой бумаги и без свидетельства о праве наследования. Если событие сучилось позже, то дополнительно требуется заверенное нотариально свидетельство о праве. Еще один обязательный документ в этой ситуации — свидетельство о смерти наследодателя-родственника. В первой ситуации оно представляется в банк. Во второй — нотариусу.

На основании чего появляется такое право: по закону или по завещанию. Возможно, вам потребуется документ о праве собственности на часть имущества, находившегося в совместном владении супругов. Еще один момент, о котором надо помнить наследникам: вклад, открытый во время совместной жизни супругов от лица одного из них, также считается совместной собственностью и разделяется между «второй половинкой» и иными наследниками.

Хорошо, если владелец вклада написал завещательное распоряжение, заверенное сотрудником банка, иначе супруг/супруга с полным правом может претендовать на половину вклада как наследник первой очереди и совладелец. Поэтому обсудите данный вопрос с ним до того, как приступать к оформлению документов на наследование депозита.

Если наследник не имеет на руках удостоверенного финансовым учреждением завещательного распоряжения, то для начала необходимо сходить к нотариусу. Специалист не только оформит требуемое для банка свидетельство, но и расскажет о документах, необходимых в различных конкретных случаях.

Кроме того, в банк надо предъявить подтверждение существования в этой организации вклада родственника в форме сберкнижки или договора на вклад, или любого иного документа, выданного банкирами владельцу депозита ранее, к примеру, пластиковой карты.

Учтите, что для владельцев депозитов в Сбербанке имеются свои нюансы в порядке наследования и представления пакета документов. Уточняйте условия по телефонам банка, которые есть на нашем сайте.

Получить доступ к унаследованным банковским счетам

Получение в качестве наследия, банковских счетов может быть осуществлено таким же образом, как и иное имущество, то есть сделать это можно, как по завещанию, так и по закону, а также для подобного наследства существует передача счетов по завещательному повелению, написание которого происходит в банковском учреждении.

И для того чтобы оформить полагающиеся денежные средства в качестве наследства претендентам необходимо:

• обратиться к нотариусу для открытия наследственного дела (написать заявление, предоставить необходимый пакет документов) получить свидетельство, дающее право на наследование имеющихся счетов;
• далее необходимо обратиться в банк, который так же попросит предоставить бумаги, но перечень будет зависеть от ситуации;

После того как требования банка к документам будут удовлетворены денежные средства выдаются наследникам в указанных долях.

Если по каким-либо причинам приемник не имеет сведении о том, что ему полагаются денежные суммы не важно по закону или завещанию, то имеющееся наследство с счета перейдет следующему наследнику, который предусмотрен очередью. В случаях, когда приемники отсутствуют, а установленный в полгода срок истек наследственная масса признается выморочной и переходит во владение банку.

ВАЖНО !!! Когда наследник не вступает в права по определенным уважительным причинам, к которым можно отнести серьезное заболевание, которое не позволяет в установленное время оформить все бумаги, проживание за пределами страны, или просто факт того что человеку никто не сообщил о кончине родственника, то он вправе восстановить положенный на получение временной промежуток через обращение в судебную инстанцию и получить полагающуюся сумму.

Чаще всего люди хранят свои средства в тех банках, которые уже давно существуют и являются одними из самых крупных к таким относится Сбербанк. Итак, для того чтобы получить средства по завещанию со вклада, открытого в данном банке необходимо выяснить в какой временной промежуток было составлено завещательное письмо или распоряжение.

Следует знать, что, если завещательный документ составлялся до 1 марта 2002 года, то есть до начала вступления в силу части 3 ГК, завещатель в личном заявлении указывал сведения о субъектах, имеющих право на деньги, хранящиеся в банке или на какую-то их часть и этого было достаточно, то есть обращаться в нотариальную палату не потребуется. Итак, если подобный счет открыт в сбербанке, какие документы нужны, при обращении в организацию?

• Семейное право
• Наследственное право
• Земельное право
• Трудовое право
• Автомобильное право
• Уголовное право
• Недвижимость
• Финансы
• Налоги
• Льготы
• Ипотека

Подать заявление о принятии наследства необходимо по месту последнего места проживания наследодателя, что подтверждается указанной выше справкой и выпиской; а если оно неизвестно, то по месту нахождения недвижимости или иного наиболее ценного имущества. Заявление должно быть подано в течение 6 месяцев с момента смерти наследодателя либо со дня вступления в законную силу решения суда о признании гражданина умершим (если наследники более “приоритетной” очереди наследования отказались или не приняли наследство в этот срок, то для последующей очереди предоставляется дополнительный срок, об этом в статье по ссылке выше).

До подачи заявления необходимо определить нотариуса, за которым закреплена территория, на которой был зарегистрирован наследодатель или находится недвижимое имущество, если неизвестно место жительства наследодателя. С 01 января 2015 года на территории РФ действует упрощенный порядок, гражданин, желающий открыть дело о наследстве может обратиться к любому нотариусу в пределах нотариального округа. Например, если наследодатель был зарегистрирован в г. Москве, то для оформления наследства на имущество наследодателя, имеющего последнее место жительство в г. Москве, обратиться вы можете к любому нотариусу, осуществляющему свою деятельности в пределах территории, принадлежащей г. Москве.

В случае обращения к нотариусу с заявлением по истечении шестимесячного срока, наследникам придется получить нотариальное согласие от других наследников для восстановления срока принятия наследства или обратиться в суд для восстановления срока наследования, который был пропущен, и доказать уважительность причин пропуска срока.

После проверки всех документов, необходимых для принятия наследства, и заявления, нотариус открывает наследственное дело.

Подать заявление о принятии наследства и документы можно не только лично, но и через представителя по доверенности, например, юриста по наследственным делам, который соберет полный пакет документов, подаст вовремя заявление о принятии наследства и защитит интересы наследника у нотариуса (зачастую подачей заявления нотариусу дело не заканчивается, во многих случаях требуется розыск иного имущества наследодателя, сопровождение в спорах с другими наследниками, оценка имущества, получение документов, подтверждающих право собственности наследодателя на имущество, особенно если имущество наследодателю выделялось в советское время или не было оформлено надлежащим образом — не зарегистрированное в Росреестре право собственности на строения, гаражи, доли в имуществе и т.д., права требования к застройщику).

По истечении 6 месяцев с даты смерти (когда закончится срок принятия наследства, в течение которого могут обратиться также другие наследники) наследнику необходимо снова обратиться к нотариусу для получения свидетельства о праве на наследство, если всех документов, представленных нотариусу, достаточно для признания права наследника на данное наследство. При этом наследник освобожден от уплаты пошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство в виде банковских вкладов, однако за услуги нотариуса технического и правового характера придется заплатить.

При обращении в банк у вас могут потребовать следующие документы:

• документ, удостоверяющий личность
• свидетельство о праве на наследство
• нотариальное постановление о возмещении расходов на похороны (если средства снимаются для этой цели)

После выполненных действий и предоставлении всех необходимых документов банк обязан выдать денежные средства, внесенные во вклад или находящиеся на счете в банке.

Процесс наследования денежных вкладов, на первый взгляд, не представляет из себя сложной процедуры. При этом может возникнуть ряд частных сложных случаев, при которых процедура наследования не покажется такой простой. Например, сложности могут возникнуть в случае появления новых наследников, несвоевременной подачи заявления нотариусу, отсутствия документов, подтверждающих родство с наследодателем, или отказа банка выдать денежные средства. Во всех перечисленных ситуациях для защиты своего права на долю оставленного вклада необходимо обратиться в суд.

Юридическая фирма “Двитекс” оказывает услуги по полному юридическому сопровождению наследственного дела (у нотариуса или через суд) с регистрацией прав на имущество, подлежащих регистрации в силу закона РФ.

Наравне с прочими формами собственности покойного, порядок наследования депозитов регламентируется текущим Гражданским законодательством.

Законное правопреемство осуществляется по соответствию с очередностью наследия. То есть, при принятии наследства по закону владения усопшего, без составленного завещания, переходят по установленной законодательно очереди наследования.

При оформленной последней воли завещателя, полных гарантий на получение денежных средств правопреемником не предоставляется. При наличии лиц, которым положена обязательная доля, несовершеннолетних детей, сумма финансов будет разделена с ними пополам. Данная категория преемников носит название особая и предполагает наследование 50% полагающейся по закону доли, если было составлено завещание.

Владелец счета может написать и оставить банку завещательное распоряжение на право вступления наследника в права наследия того гражданина, которого пожелает. Такое действие попадает под действие положения 1128 ГК РФ, регистрируется бесплатно, не требует заверения у нотариуса. Имеет отношение только к определенному счету.

Наследование вклада в случае смерти вкладчика

Можно подать необходимые бумаги для открытия дела о наследстве, предоставив письменное заявление с выраженной волей принятия имущества от покойного и прикрепить требуемые документы. Если есть завещание на вклады у нотариуса, то будет открыта последняя воля.

Важно успеть зарегистрировать обращение за промежуток полгода со дня кончины наследодателя. В ином случае придется решать вопрос через суд, где понадобится доказать весомость причины пропуска срока.

После того, как документы были переданы сотруднику нотариальной конторы, сведения приобщаются к общей нотариальной базе данных. Остается дождаться выдачи свидетельства о праве принятия наследства, а его зафиксировать в регистрационной палате для оформления права собственности на наследуемое имущество.

Нотариус имеет право отказать принять бумаги или выдать их. Такое может произойти при подаче не полного пакета документов, ошибочном заполнении, пропуске срока или иному уважительному поводу. При такой ситуации нужно получить письменный отказ для передачи бумаг в суд с целью решения спорного случая. Если специалист отказывается дать нотариальное постановление, потребуется самостоятельно обращаться к вышестоящим инстанциям.

Незнание о существовании вклада не расценивается, как отказ. Допускается оспаривание данного факта через суд для восстановления срока преемства.

Вне зависимости от формы наследования, вместе с заявлением на принятие имущества наследодателя требуется предоставить документы:

• удостоверение личности заявителя;
• свидетельство о кончине наследодателя;
• подтверждение родственных связей (при наследовании по закону);
• завещание на денежные средства в банках (если было составлено);
• банковское распоряжение (если документ оформлен и действителен);
• квитанция об уплате госпошлины;
• выписка с последнего места проживания ныне покойного гражданина;
• договор с банком.

Процедура вступления в наследство занимает немало времени, но не является особо сложным механизмом.

При всей простоте и ясности все же могут возникать какие-либо трудности с оформлением документов, что способно существенно притормозить процесс.

К таким видам помех относится спорная ситуация между наследователями. Пока спор не будет разрешен окончательно посредством мирового соглашения, устной договоренности или через суд, получить свидетельство не выйдет.

Появление новых преемников, предоставляющих свои бумаги на наследство по закону, завещанию или обязательной доли не только оттягивают момент обретения имущества покойного. Это предполагает раздел наследства с данными правопреемниками.

Не следует пропускать установленный законом срок для принятия собственности усопшего, так как после истечения полугодичного срока нотариус утратит право на оформление наследования. Преемникам придется обращаться в суд.

Банковская организация может выдать отказ выдать наследуемый депозит, имея на то законные основания.

При объявлении отказа необходимо востребовать его в письменной форме, чтобы было что предоставить суду. Если специалисты не желают дать отказное постановление, такой факт тоже требуется указать при подаче искового обращения. Обычно, рекомендуется решать вопрос сначала с банком или нотариусом, так как высока вероятность наличия ошибки. Когда таким путем решить проблему не удастся, наследник обращается к вышестоящим инстанциям. Но допускается разрешение спора сразу через суд, что также существенно сэкономит время.

Когда наследодатель владеет депозитным счетом вне территории нашей страны, потребуется сначала ознакомиться с внутренними законами другого государства.

Разные страны регламентируют различный порядок ведения банковской деятельности, что может изменять порядок принятия наследия и размер наследственной доли. Важно точно знать, как снять банковский вклад по наследству. Нужно уточнить, было ли составлено завещание на вклад в банке.

Прежде всего понадобится разыскать сам вклад: где он находится, номер счета, данные владельца. Для совершения данного действия можно обратиться к организации, специализирующейся на розыске «спящих» депозитов.

Не рекомендуется затягивать регистрацию своих прав на вклад, так как везде есть практика отчуждения средств покойного гражданина в пользу государства, по истечению срока наследования.

Общий принцип получения наследства имеет общие черты, но внутри каждой отдельной страны существуют свои законы. Знание законодательной базы места, где находится счет, поможет учесть все нюансы и зафиксировать получение имущества усопшего правильно.

Похожие записи:

• Образец искового заявления на наследуемое имущество
• Как оформить чердак над квартирой в собственность в СПБ 2021
• Штраф за испорченный паспорт 2021 году