Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «6 ндфл 1 квартал 2021 образец». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Главное отличие новой формы расчёта в том, что в его состав включена «Справка о доходах и суммах налога физического лица» — бывшая справка 2-НДФЛ.
Порядок заполнения 6-НДФЛ в 2021 году описан в шаблоне приказа ФНС, в 2021 году была разработана новая форма с некоторыми изменениями: на титульном листе добавились новые графы:
- код формы реорганизации (ликвидации) фирмы;
- ИНН/КПП этого предприятия.
Заполнение декларации за год предполагает, что все показатели в разделе 1 (доход, вычеты, начисленный и удержанный налог) отражаются в сумме за весь год, численность показывается как среднесписочная.
Утверждена новая форма декларации 6-НДФЛ
В образце заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года, который размещен в разделе ниже, вы найдете титульный лист, оформленный на обновленном бланке.
В заключении стоит сказать, что отчет 6НДФЛ является молодой формой отчетности. Он позволяет отразить общими цифрами весь объем начисленного дохода сотрудникам компании и сумму налога, которая была уплачена в бюджет. Прежде чем приступить к составлению отчета, необходимо изучить так называемую «матчасть».
Если в течение всего 2020 г. организация или предприниматель не выплачивали доходы физлицам, то есть ни один человек не получил от них налогооблагаемый доход, то такая организация/предприниматель не является налоговым агентом по НДФЛ.
Объединенная форма (с информацией по всем сотрудникам) будет сдаваться раз в год, а ежеквартально – привычный отчет 6-НДФЛ.
6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года на примере
Далее следуют блоки из строк 021 и 022:
- по строке 021 – надо указать дату, когда удержанный налог должен быть перечислен в бюджет;
- по соответствующей строке 022 – сумму налога к перечислению.
Если налоговые ставки разные (заработная плата, дивиденды и др.), то для каждой из них строки 010-050 заполняются отдельно. В итоге в строках 060-090 показывается суммарный результат.
Раздел 1 «Данные об обязательствах налогового агента» заполните в следующем порядке:
- в поле 010 укажите КБК по налогу;
- в поле 021 — сроки перечисления НДФЛ;
- в поле 022 покажите суммы удержанного налога за январь-март 2021 года;
- поля 031 и 032 заполните, если в 1 квартале возвращали сотруднику НДФЛ.
Например, достаточно часто происходит некорректное заполнение КПП и ОКТМО. Или сумма в строке 050 Раздела 1 (фиксированный авансовый платеж) превышает сумму исчисленного налога. Или данные в Разделе 1 заполняют не нарастающим итогом.
Образец заполнения расчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года
Разобраться с нюансами обновленного бланка нам поможет пример заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года.
Например, больничное пособие и отпускные, выплаченные в одном и том же месяце. У них единый срок уплаты — последний день месяца. То же самое с зарплатой и дивидендами, которые перечислили работнику в один день. У них один срок перечисления налога — следующий рабочий день.
Новое Приложение № 1, входящее в состав расчета, за 1 квартал заполнять не нужно (только по итогам года).
Например, в раздел 1 расчёта за I квартал включается сумма налога, удержанная с декабрьской зарплаты, выплаченной в январе (в первом месяце из трёх последних отчётного периода).
До ввода в эксплуатацию новой отчетности 6-НДФЛ для составления расчетов для 2021 года действует стандартная форма, которая состоит из титульной страницы и двух разделов.
Срок перечисления определяется стандартно – не позднее следующего дня после выплаты. Исключение – больничные и отпускные, срок перечисления по которым – не позднее последнего дня месяца, в котором они выплачены.
В 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года заполните:
- Раздел 1 — отразите в нем операции, которые были произведены в январе-марте 2021 года;
- Раздел 2 — укажите в нем обобщенные по всем физлицам доходы, начисленные за 1 квартал 2021 года, а также суммы исчисленного и удержанного с таких доходов налога по соответствующей ставке.
Это срок, не позднее которого следует перечислить НДФЛ, т.е. не фактическая дата перечисления НДФЛ, а планируемая.
Начиная с отчетности за 1 квартал 2021 года форму 6-НДФЛ нужно оформлять на новом бланке. Что изменилось в этом отчете? Как его оформить по новым правилам? Как заполнить 6-НДФЛ, если доходы сотрудника превысили 5 млн руб.? В какие сроки и каким способом отправить в налоговую инспекцию? Ответы — в нашем материале.
Расчет сдается в отделение ФНС по месту нахождения организации или обособленного подразделения, а также по месту жительства ИП.
Для заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года применяйте новый бланк, утв. приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/[email protected] Внимательно заполните ячейки титульного листа, если выступаете правопреемником реорганизованной компании, а она до окончания реорганизации не сдала этот расчет.
Помимо этого, была обновлена и справка о доходах и суммах налога физлица. Также теперь по форме 6-НДФЛ представляется и сообщение о невозможности удержания налога.
Что изменилось в этом виде отчетности? Как правильно заполнить новый расчет 6-НДФЛ? Есть ли новое в правилах сдачи 6-НДФЛ в налоговую с 2021 года? Отвечаем на эти вопросы в данной статье про форму 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 + бланк и образец заполнения, которые можно скачать.
При заполнении на бумаге следует руководствоваться правилами заполнения бумажных отчетов и деклараций для сдачи в ФНС. Это обязательный отчет в целом по организации или ИП, где видно суммарные налогооблагаемые доходы и их перечисления.
При лишении полномочий или закрытии обособленного подразделения в поле «Форма реорганизации (ликвидация)» теперь нужно указывать код «9».
Разделы 1 и 2 заполняются по каждой налоговой ставке, применяемой в налоговом периоде.
В них появились поля «Код бюджетной классификации». В разделе 1 в поле 010 и в разделе 2 в поле 105 надо указывать КБК, соответствующий налоговой ставке. Так, для НДФЛ по ставке 15%, относящейся к доходам свыше 5 млн рублей, нужно указать КБК — 182 1 01 02080 01 0000 110 (Приказ Минфина от 12.10.2020 № 236н).
При лишении полномочий или закрытии обособленного подразделения в поле «Форма реорганизации (ликвидация)» теперь нужно указывать код «9».
Порядок заполнения раздела 2 требует внимания и аккуратности. Раздел 2 — это таблица начислений и перечислений. Возьмем один блок, строки 100-140, заполняются соответствующие строки так:
- строка 100 — дата получения дохода (для зарплаты 30, 31 числа месяца), но если квартал, например, начинается с апреля, то число будет — 31 марта;
- строка 110 — дата удержания налога;
- строка 120 — срок перечисления налога в бюджет, но не позднее 15 числа следующего месяца (для зарплаты);
- строка 130 — сумма полученного дохода работниками;
- строка 140 — сумма налога, удержанного в соответствие со строкой 110, но в налоговой требуют отражать перечисленную сумму налога.
В отличие от старой формы, в новом Разделе 2 нет полей для отражения итоговых значений по всем ставкам.
Раздел 1 «Данные об обязательствах налогового агента»
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:ЗУП, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
В поле 020 — суммарный НДФЛ, дата удержания которого вошла в 1 квартал 2021 года (так как налог с заработной платы удерживается при ее выплате, то в расчет за 1 квартал должен войти НДФЛ, удержанный с зарплаты за декабрь 2020, январь и февраль 2021).
Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.
Порядок заполнения нового расчета 6-НДФЛ утвержден Приказом ФНС России от 15.10.2020 №ЕД-7-11/[email protected] Заполняется отчет на основании налоговых регистров об исчисленном, удержанном и перечисленном подоходном налоге с доходов физических лиц, выплачиваемых в рамках трудового или гражданско-правового договоров.
Например, в раздел 1 расчёта за I квартал включается сумма налога, удержанная с декабрьской зарплаты, выплаченной в январе (в первом месяце из трёх последних отчётного периода).
Форму 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года оформляйте на новом бланке, утв. приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/[email protected] С 1-го квартала 2021 года бланк 6-НДФл включает в себя сведения из справки 2-НДФЛ по каждому сотруднику, т.к. справки 2-НДФЛ, как самостоятельный отчет, с 2021 года отменены. А привычная нам форма сильно изменилась.
Обращаем внимание: для особых случаев подачи 6-НДФЛ, например, в связи с реорганизацией или ликвидацией, на титульном листе указывают специально предназначенные для этого коды и в специальных строках дополнительную информацию.
Так, в новой декларации, в частности добавляется новый раздел для указания данных об обязательствах налогового агента. В нем указываются сроки перечисления налога и суммы удержанного налога за последние три месяца отчетного периода.
За 1 квартал 2021 года подать 6-НДФЛ нужно в том случае, если были начислены доходы работникам, с которыми заключены трудовые или гражданско-правовые договора. Система все рассчитывает автоматически, а также заполняет документы для подачи в налоговую службу и пенсионный фонд.