Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые каникулы для ИП в 2021 году: виды деятельности и участвующие регионы». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Потратить субсидию можно только на цели, указанные в бизнес-плане. Расходы нужно подтвердить документами: товарными чеками, накладными, актами, договорами, счетами на оплату, платёжными поручениями и т. д. Отчитаться о целевом расходовании средств нужно не позднее 90 календарных дней с момента зачисления денег на счёт.
Сейчас при превышении лимита налоговая переводит организации или ИП на общую систему налогообложения — приходится платить НДС и налог на прибыль.
Отчетность для ИП на налоговых каникулах
Каждый регион устанавливает не только виды деятельности, подпадающие под федеральную льготу для ИП, но и определяет ограничения на использование каникул.
Чтобы воспользоваться правом на получение налоговых каникул предпринимателю, прежде всего, необходимо убедиться, что в регионе действует данная льгота. Региональные власти публикуют закон, в котором содержатся условия получения льготы, в том числе перечень видов деятельности и максимальная доля доходов в общем объёме выручки.
Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.
Уже в июле законопроект о налоговых каникулах попал в Госдуму и был принят во втором чтении. Очевидно, что налоговые каникулы рассматривали не только как меру антикризисной поддержки, но и как инструмент стимулирования развития малого бизнеса в стране в целом.
Условия налоговых каникул установлены в целях поддержки субъектов малого предпринимательства, решивших возобновить свою деятельность.
Инспекторы сами изучат госреестры, рассчитают транспортный и земельный налоги и отправят вам квитанцию.
Собираем новости законодательства, и рассказываем, как именно они повлияют на ваш бизнес. Без сложных бухгалтерских терминов и воды.
Мы готовы прийти на помощь бизнесу любого масштаба, превратить процесс автоматизации в простейшую процедуру, а дальнейшее использование СБИС в приятную формальность.
Налоговые каникулы для ИП в 2020-2021 годах
Проверить, подходит ли предприниматель под требования налоговых каникул, также помогут в налоговой инспекции.
Закон о введении налоговых каникул был принят с целью облегчения налогового бремени предпринимателей и стимулирования развития некоторых отраслей экономики.
Новые и действующие ИП и ООО могут получить гранты на открытие или развитие бизнеса. Средства обычно выделяют на проведение конкретных региональных программ и проектов. Условия получения устанавливают грантодатели. Например, фонд содействия инновациям поддерживает научные, научно-технические и инновационные программы.
Однако в итоге было принято решение о предоставлении такой возможности только индивидуальным предпринимателям.
Россия – молочная страна. С детства мы приучены пить молоко, есть творог, каши на молоке. Ложечку за маму, ложечку за папу… Мы выросли на сказках, в которых текут молочные реки, а разговоры о том, что употребление молока после 40-ка лет сомнительно, а сыр не всем полезен, для нас чужие.
Конкретный список льготных отраслей с кодами ОКВЭД устанавливают власти субъектов. Для ИП-упрощенцев есть еще и третье условие — доходы от деятельности на УСН должны составлять не менее 70 процентов всех доходов предпринимателя. Для патентщиков подобного ограничения закон не устанавливает (п. 4 ст. 346.20 и п. 3 ст. 346.50 НК).
Местные власти могут вводить свои программы поддержки и налоговые льготы для бизнеса. Так, правительство Удмуртии установила пониженные ставки для ИП и ООО на упрощёнке, которые переехали из другого региона и впервые регистрируются на территории Удмуртской Республики в 2020 и 2021 годах в связи с переменой места нахождения. Льготные ставки можно применять с даты регистрации по 31.12.2022.
Конкретный список льготных отраслей с кодами ОКВЭД устанавливают власти субъектов. Для ИП-упрощенцев есть еще и третье условие — доходы от деятельности на УСН должны составлять не менее 70 процентов всех доходов предпринимателя. Для патентщиков подобного ограничения закон не устанавливает (п. 4 ст. 346.20 и п. 3 ст. 346.50 НК).
Предпринимателю ничего высчитывать не нужно — налоговый бонус расходуется сам по мере поступления доходов. Вы просто платите налог по меньшей ставке, пока не кончится бонус. Остаток можно увидеть в приложении «Мой налог».
Сразу отмечу, что сама идея налоговых каникул действительно очень хороша. Но, как и всегда, есть много нюансов, о которых необходимо помнить, чтобы получить это послабление в налогах.
Налоговые каникулы для ИП были введены в 2015 году. Изначально предполагалось, что данная мера поддержки российских предпринимателей будет временной, однако она проявила себя достаточно эффективно, поэтому чиновниками было принято решение о продлении срока действия льготы.
Чтобы в 2021 году использовать налоговые каникулы необходимо соблюдение следующих условий:
- региональным законодательством предусмотрено право налогоплательщиков на использование налоговых каникул
- первичная регистрация ИП в органах ФНС
- осуществляемая деятельность связана с оказанием бытовых услуг или носит социальную, научную или производственную направленность (перечень видов деятельности, по отношению к которым могут быть применены налоговые каникулы, регулируется региональным законодательством)
- использование специального налогового режима УСН или ПСН (после перехода на «упрощёнку» или патент после ОСНО или другого режима за предпринимателем сохраняется право на использование налоговых каникул)
- в общей доле выручки не менее 70% приходится на льготируемый вид деятельности
Чтобы новым ИП получить право работать на УСН, необходимо в течении максимум 30 дней с даты регистрации ИП подать соответствующее заявление в налоговую инспекцию.
Организациям больше не придется сдавать декларации для расчета налога за транспорт и землю. Налоговая служба сама направит уведомление о начисленном налоге.
На этот раз снова появились причины — затянувшаяся пандемия и связанный с нею кризис. По словам вице-президента Российского союза промышленников и предпринимателей (РСПП) Давида Якобашвили, российский бизнес перестал смотреть в будущее с оптимизмом, среди участников рынка появились «панические настроения».
Важно помнить, что налоговые каникулы распространяются исключительно на налог, уплачиваемый при УСН и ПСН, при этом они не освобождают предпринимателей от других налогов (акцизы, земельный, транспортный налоги и др.).
В налоговом законодательстве предусмотрено несколько лояльных систем для малого бизнеса. Появятся льготы для IT-компаний и переходный период на «упрощёнке», отменят ЕНВД и декларации по земельному и транспортному налогу.
Чтобы воспользоваться возможностью получения налоговых каникул, необходимо соответствовать некоторым условиям.
Дело в том, что налоговые каникулы предоставляются только впервые зарегистрированным предпринимателям. Если количество регистраций и ликвидаций ИП легко отследить по ИНН физического лица, то ситуация с организациями сложнее. Каждая организация при регистрации получает свой индивидуальный номер.
В каких регионах работает налоговая льгота?
Предприниматели на УСН и патенте смогут воспользоваться нулевой ставкой, если соответствуют условиям: впервые зарегистрировались после того, как вступил в силу закон региона о нулевой ставке, и вели деятельность в производственной, социальной, научной сферах либо оказывали бытовые услуги населению.
Право на уплату налога по УСН и ПСН по ставке 0% появилось у ИП еще в 2015 году. А есть ли налоговые каникулы для начинающих ИП в настоящее время? Да, есть.
Пятилетний срок действия этой налоговый льготы подходил к концу, с 1 января 2021 года каникулы должны были прекратиться, но тут грянула пандемия, государство стало искать способы поддержать бизнес. В числе мер поддержки — продление налоговых каникул. Однако, это не единственная причина.
Итак, ограничений по применению налоговых каникул для вновь зарегистрированных ИП немало: и по видам деятельности, и по доходам, и по численности сотрудников.
Вести ли ИП на УСН учет доходов и расходов во время каникул?
Работа ИП с 1 января 2021 года изменится. Больше ИП смогут применять спецрежимы, а патентный налог разрешат сокращать на взносы. Эти и другие изменения приняли депутаты.
Разумный вопрос. Действительно, Вы сразу потеряете эту льготу, как только нарушите одно из условий приведенных выше.
Мы искренне ценим Вас. Нам важно Ваше мнение, чтобы стать лучше. Спасибо!
Для того, чтобы они были введены в Вашем регионе, местным властям необходимо сначала принять закон.(пункт 4 статьи 346.20 и пункт 3 статьи 346.50 НК РФ, Федеральный закон от 29.12.2014 № 477-ФЗ).
Регионы, не посчитавшие нужным вводить на своей территории данный режим, вправе не принимать закон о налоговых каникулах для ИП. В такой ситуации предприниматели лишены возможности применить ставку 0%, даже если все остальные критерии выполнены.
ИП Касимов И. Э. встал на учет в налоговой инспекции 01.02.2020 с расчетом на то, что до конца 2021 года он сможет сэкономить на стоимости патента, воспользовавшись налоговыми каникулами. Налоговики ему выдали уведомление на уплату патента по обычной (ненулевой) ставке. Дело в том, что региональный закон действовал только с 2017-го по 2019 год.
Для ПСН — два срока действия патента. Налоговый период на этой системе равен сроку действия патента. Соответственно, если предприниматель получил 2 полугодовых патента, то его налоговые каникулы будут длиться только 1 год.
Судебная практика показывает отсутствие единообразного подхода к разрешению споров, которые связаны с использованием пониженных налоговых ставок вновь зарегистрированными субъектами предпринимательства, применяющих УСН или ПСН. Но точку в этом споре поставил Верховный суд.
Оформление освобождения от налогов
Список видов деятельности, при осуществлении которых может применяться патентная система налогообложения, был расширен. В них вошли объекты розничной торговля и общепита с площадью зала от 50 до 150 кв. метров, стоянки автомобилей и автомастерские.
Также Вы должны узнать из местных законов какие именно коды по ОКВЭД попадают под эту льготу. Они должны быть четко прописаны, так как под понятия научная, производственная или социальная сфера довольно размыты. Именно поэтому, каждый регион устанавливает конкретные коды ОКВЭД по этой льготе.
Индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения и на ПСН получили возможность взять налоговые каникулы еще в течение еще трех лет после 31 декабря 2020 года.