Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Новости налогового законодательства на 2021 год». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
С 1 января 2021 года изменяются реквизиты банковских счетов Федерального казначейства для уплаты налогов.
По строкам 023, 025, 027 указываются суммы авансовых платежей, подлежащие уплате в бюджет за отчетные периоды.
Патент распространили на большее количество сфер деятельности
Будет ли в 2021 году пересмотр других условий применения УСН, узнайте в Готовом решении от КонсультантПлюс.
Указанные ставки применяются при одновременном соблюдении российскими организациями условий установленных в пунктах 1.15 и 1.16 ст.284 НК РФ.
Федеральными законами от 09.11.2020 № 368-Ф и от 23.11.2020 № 374-ФЗ были внесены изменения в порядок применения инвестиционного налогового вычета.
Изменен порядок отражения сумм снижения стоимости при обесценении основных средств, нематериальных и непроизводственных активов.
Сведения о прекращении использования долгосрочных активов к продаже нужно отражать в отчетности в соответствии с ПБУ 16/02.
Все участники рынка должны будут уведомлять налоговиков о ввозе таких товаров Россию, а также регулярно отчитываться об их обороте. Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами будет представляться в электронной форме по ТКС через оператора ЭДО.
Компании смогут использовать бессрочные пониженные тарифы страховых взносов: 6% — пенсионное страхование, 1,5% — социальное страхование, 0,1% — медицинское.
В 2021 году будет действовать новый порядок выдачи и оформления листков нетрудоспособности. Как эти нововведения отразятся на работе бухгалтеров и кадровиков, рассказали эксперты КонсультантПлюс.
Расчет потребности в марках, отчет об их использовании и копию лицензии представлять больше не потребуется. Марки, не использованные в течение 1 года со дня их получения, будут подлежать уничтожению и автоматической блокировке системой ЕГАИС.
Для целей налогообложения доходы от операций с цифровой валютой должны будут включаться физлицами в налоговую базу по НДФЛ, а организациями — в базу налога на прибыль. При этом налогоплательщики обязываются представлять отчеты об операциях с цифровой валютой и об остатках цифровой валюты.
Запад и Китай раздают деньги на покупку электромобилей. Ждать ли того же россиянам?
Налог на доходы физических лиц
Чтобы применять пониженные ставки по налогу на прибыль и страховым взносам, компании должны соответствовать условиям. Первое — количество сотрудников должно быть не менее семи. Второе — доля доходов от реализации программных продуктов и услуг должна составлять не менее 90%.
До этого глава ФНС Даниил Егоров также неоднократно говорил о готовности налоговой службы автоматически предоставлять гражданам ряд налоговых вычетов.
В центральных министерствах и ведомствах, на которые в настоящее время приходится порядка 20% вакансий, штат служащих будет сокращен на 5%. В территориальных органах министерств и ведомств, где сейчас среднее количество вакансий составляет около 18%, штат служащих будет сокращен уже на 10%.
По вопросам начисления налогов и сборов стоит отметить разработку форм, порядков их заполнения посредством полного их предоставления в электронной форме — это касается налоговых деклараций, сообщений, уведомлений, заявлений и прочих сведений.
В центральных министерствах и ведомствах, на которые в настоящее время приходится порядка 20% вакансий, штат служащих будет сокращен на 5%. В территориальных органах министерств и ведомств, где сейчас среднее количество вакансий составляет около 18%, штат служащих будет сокращен уже на 10%.
Все организации, в том числе и малые предприятия, обязаны сдавать бухотчетность в электронном виде. Для тех, кто не хочет или не может позволить себе покупку программы по сдаче отчетности, появится возможность заполнить отчетность через личный кабинет на сайте ФНС.
Электронный документооборот
Приказом в частности закреплено правило о заполнении путевого листа при любом использовании транспортного средства, вне зависимости от вида и особенностей перевозки. Кроме того появился новый реквизит – «сведения о перевозке», который включает в себя информацию о видах сообщения и видах перевозок.
Я получаю пенсию по старости 8500рублей, но удерживают с этой пенсии судебный пристав и я после удержания пенсии судебным приставами получаемую 5тысач рублей.
Организациям, которые воспользовались указанной в законе № 121-ФЗ возможностью, для перехода на уплату налога по фактической прибыли или к другому способу уплаты платежей необходимо подать уведомление о переходе не позднее 31 декабря 2020 года, предшествующего году, в котором планируете такой переход. В уведомлении необходимо будет указать выбранный способ уплаты авансовых платежей.
В платежках нужно будет указывать два счета, а также новые БИК. Правда, до 1 мая будет переходный период. Читайте подробности.
Президент подписал закон, которым отменяется ЕНВД. Компании и ИП должны будут покинуть вмененку с 1 января 2021 года.
Обзор изменений налогового и бухгалтерского законодательства в таблице предоставлен редакцией журнала «Нормативные акты для бухгалтера». Если вы подписаны на журнал, получите этот обзор в максимально удобном, качественно сверстанном формате в виде центральной вкладки в журнале «Нормативные акты для бухгалтера» № 1 за 2021 год.
Одна из ключевых инициатив связана с внедрением автоматизированной информационной системы (АИС) нового поколения «Налог-4». Она предназначена для выявления махинаций с НДС и создания цепочки подставных компаний, «накручивающих» входящий налог, который затем принимается к вычету.
Федеральной налоговой службой (ФНС) плана нововведений. Для налогоплательщиков-физлиц это будет означать еще большую простоту подачи деклараций и получения вычетов и более лояльное отношение со стороны банков при попытке получить кредит. Бизнес же сможет рассчитывать на более точечную и, следовательно, более эффективную поддержку от государства.
В налоговой службе рассчитывают, что платформа обеспечит автоматизацию процесса проверки данных, которые плательщики предоставляют банку.
Министерство труда и социальной защиты Российской Федерации утвердило прожиточный минимум трудоспособного населения за II квартал 2020 года в размере 12 392 рублей. Поскольку МРОТ привязан к величине прожиточного минимума, с 1 января 2021 года его размер также станет равным 12 392 рублей.
Раздел 2 называется «Расчет исчисленных, удержанных и перечисленных сумм налога на доходы физических лиц».
На 2021 год коэффициент-дефлятор для расчета лимитов по упрощенной системе налогообложения (УСН) равен 1,032. Для перехода на УСН доходы за 9 месяцев 2020 года не должны превысить 112,5 млн рублей.
По первому вкладу ставка 4,5%, по второму – 5%. Соответственно, за год банки начислили по первому вкладу 45 000 руб., а по второму – 50 000 руб. Общая сумма начисленных процентов – 95 000 руб.
В бухгалтерской отчетности нужно отражать сведения о прекращении использования долгосрочных активов к продаже в соответствии с ПБУ 16/02.
В следующем году еще более 20 позиций медицинских товаров будут освобождены от НДС при импорте и реализации (Постановление правительства от 01.10.2020 № 1574). Например, к этому перечню добавили ирригаторы, компрессоры стоматологические, хирургические, гинекологические и акушерские наборы, офтальмологические инструменты, эндоскопы и другие товары.
Впервые сведения о численности персонала в составе РСВ нужно указать в расчете за 2020 год, который сдается до 1 февраля 2021 года включительно.
При изучении нововведений с 01.01.2021, не забудьте проверить, все ли вы выполнили в декабре уходящего года.
Максимальный срок проверки — 20 рабочих дней, но его смогут продлить до 40 рабочих дней. Проверять при оперативной проверке будут как правильность фиксации расчетов, так и полноту учета выручки. В рамках контроля за ККТ и полнотой учета выручки инспекторы смогут проводить контрольные закупки, наблюдение, фотосъемку, видео- и аудиозапись, привлекать свидетелей, экспертов, специалистов.
НК РФ были внесены изменения, которые позволили налогоплательщику уплачивать в 2020 году только квартальные платежи по налогу на прибыль при условии не превышения доходов от реализации в среднем 25 миллионов рублей за каждый квартал по итогам отчетного периода.
Отменен отчет о среднесписочной численности. Теперь данные о среднесписочной численности нужно сдавать один раз в год в составе РСВ, начиная с отчетности за 2020 год.
Если физлицо имеет доход от нескольких налоговых агентов, при этом каждая из сумм не более 5 миллионов рублей, но в совокупности они превышают лимит, то ФНС по окончании года самостоятельно рассчитает НДФЛ с общей суммы и пришлет налогоплательщику соответствующее уведомление.