Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Новый вид упд с 1 июля 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Обычно компании, использующие УПД используют именно эту форму. Правда, никто не запрещает дополнить ее необходимыми именно вам сведениями или вообще разработать собственную форму УПД.
Система обещает в перспективе стать мощным наднациональным (действующим в рамках ЕАЭС) механизмом. Он позволит обеспечить единое налоговое и таможенное администрирование. Но уже сейчас те организации и предприниматели, которых касается обязательная прослеживаемость импортных товаров на ее начальном этапе, ощутили, как много меняется в их деятельности.
С какого года ввели УПД? С какого числа действует УПД?
Поэтому часть реквизитов в СФ (КСФ, УПД) доступна только в электронном формате (ст. 2 Закона N 371-ФЗ). В печатной форме они не выводятся. Если прослеживаемых товаров нет в счете-фактуре, то графы 12-13 не выводятся на печать. У тех, кто работает с ЭДО, по умолчанию они будут, но заполнять их не требуется. В 1С эти графы видны пользователям при наличии прослеживаемых товаров.
Реализовано заполнение строки 5а «Документ об отгрузке» в печатных формах документов (с релиза 3.0.95):
- Счет-фактура;
- Универсальный передаточный документ.
Счета-фактуры или УПД должны быть выставлены только электронно. Покупатель обязан принять их также в электронном виде через систему электронного документооборота (ЭДО). Так что, если у вас в 2021 году нет договора с оператором ЭДО – отслеживайте всю информацию о товарах, попадающих в систему прослеживания.
В графы 12 и 12а заносится единица измерения товара. Она определяется по ОКЕИ. В графу 13 — количество товара, подлежащего прослеживаемости, в соответствующих единицах измерения. Отметим, что несоблюдение требований по реквизитному составу формы счета-фактуры (УПД) влечет недействительность документа. Последствиями для покупателя становится невозможность заявить НДС к вычету на его основании.
Как заполнить новые формы счетов-фактур с 1 июля 2021 года
Это изменение касается всех налогоплательщиков. Оно поможет налоговикам при проверке быстро найти первичку по отгрузке товаров (работ, услуг, имущественных прав) под конкретный СФ.
Изменены формы счета-фактуры, книги покупок, книги продаж, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, форма налоговой декларации по НДС.
С 1 октября 2017 в УПД появились новые поля. На этой странице — бланк с новым полем, образец его заполнения, подробная инструкция и ответы на распространенные вопросы по оформлению УПД.
Если в работе вы используете УПД, проследите, чтобы счет-фактурная часть соответствовала всем требованиям закона.
Счет-фактура и УПД с 01.07.2021 — образец
При формировании печатной формы Счета-фактуры с датой начиная с 1 июля, в строке 5а указывается:
- № п/п — номера позиций товаров из графы № п/п счета-фактуры;
- № … от — номер и дата документа отгрузки по этим позициям (документа реализации).
Документ по-прежнему может заменять одновременно и накладную, и счет-фактуру, или быть выписан только в качестве накладной или акта.
УПД подписывают лица, уполномоченные подписывать счета-фактуры и отгрузочную первичку. Те подписи, которые совпадают, вы можете не дублировать.
Универсальный передаточный документ обязательно должны подписать ответственные лица со стороны продавца и покупателя.
Других исключений Постановление № 1137 не делает. Нет у этой строки и прямой связи с отгрузкой именно товаров, подлежащих прослеживаемости.
Комплект из 6 печатных форм для документов: Прием на работу, Индексация, Кадровый перевод, Кадровый перевод списком для ЗУП 3.1.11 и более ранних Трудовой договор, дополнительное соглашение, договор личной материальной ответственности, договор коллективной материальной ответственности, индексация, Ведомость Т-53 без лишних строк. Не требуется изменения конфигурации.
Ни для кого не секрет, что изменение счета-фактуры в 2021 году связано, в основном, с введением прослеживаемости товаров. Это новшество отразилось и на УПД.
Основная идея: бухгалтер / кадровик / директор может вносить правки в шаблоны договоров без участия программиста. Пользователь получает возможность редактировать шаблоны на Google диске и тут же формировать договоры по исправленным шаблонам из 1С. Заполненный по шаблону договор сохраняется на Google диск.
Если же к прослеживаемым товарам вы отношения не имеете, то и УПД можно по-прежнему оформлять на бумаге.
Например, если УПД составлен на товар по нескольким товарным накладным (сводный счёт-фактура), то в графе 5а будут указываться порядковые номера строк из счёта-фактуры, которые относятся к конкретной накладной. При этом, разделять документы нужно через точку с запятой.
Если у компании или ИП есть в обороте товары, которые подлежат прослеживанию в рамках вводимой с 01.07.2021 системы, они обязаны оформлять на них счета-фактуры (далее будем применять сокращение с/ф) или УПД. Делать это надо даже в том случае, если участник сделки с такими товарами не является плательщиком НДС или освобожден т уплаты этого налога.
Графа 1 связана со строкой 5а. Документ об отгрузке соотносится с конкретными порядковым номером записи в УПД.
В одном документе могут быть собраны сведения как по прослеживаемым, так и не по прослеживаемым товарам.
С 1 июля 2021 года будет действовать новая форма Универсального Передаточного Документа (УПД), такое изменение принято постановлением №534 от 02.04.2021 г. Правительством Российской Федерации.
В табличную часть добавляется новая колонка «№ п/п» (номер по порядку), проще говоря порядковый номер строки в табличной части.
Если организация после 1 июля 2021 года планирует использовать УПД со статусом «1», ей следует дополнить его строкой 5а счета-фактуры.
Наименование товаров или описание и единицы измерения выполненных работ, оказанных услуг, переданных имущественных прав. Графа 1а содержит код вида товара по единой ТН ВЭД ЕАЭС, с 1 октября 2017 года ее заполнение обязательно в отношении товаров, экспортированных из России в государства ЕАЭС — в Белоруссию, Казахстан, Армению или Киргизию (в ином случае ставится прочерк).
УПД для ТиС 7.7 отличается от эталона. Новые столбцы добавлены, но шапка с реквизитами как в старой форме. Реквизиты Покупателя и Продавца располагаются друг под другом, а не в два столбца. И первые два столбца в табличной части не на своих местах.
Внешние печатные формы для документа Счет на оплату позволяют сформировать на сервере без использования технологии OLE (Com объекта) и сохранить на печать заполненные docx шаблоны договора поставки и спецификации к договору (УНФ 1.6) (идея универсальна, подойдет для любой конфигурации). Используются только средства самой Платформы 1С:Предприятие 8.3 (8.3.13.1644).
Правительства РФ от 02.04.2021 N 534. Оснований для неприменения новых форм этих документов не существует.
Мы можем воспользоваться разъяснениями, которые ранее в подобной ситуации давал Минфин России, например, в письме от 08.09.2017 № 03-07-09/57881: счет-фактура и корректировочный счет-фактура составляются по утвержденным формам, право налогоплательщика исключать строки и графы из утвержденной формы данным постановлением не предусмотрено.
УПД не является документом, обязательным к применению, — применять его или нет, организация/ИП решает самостоятельно.
Правила заполнения УПД по новому образцу
Расширяем функционал вывода нижнего / верхнего колонтитула. Стандартно 1С имеет достаточно ограничений по выводу и наполнению колонтитулов содержимым, взять хотя бы такие, как вывод только текста и отсутствие ограничения на номер конечной страницы. А при разработке кода сталкиваешься с тем, что свой блок с нижним колонтитулом нужно прижимать к низу страницы.
С учетом того, что на сегодняшний день не вступили в силу нормативно-правовые акты, устанавливающие порядок работы с прослеживаемыми товарами и перечень этих товаров, в настоящее время графы 12-13 не заполняются, однако их отсутствие в счете-фактуре допустимо только в случае, если счет-фактура составлен на бумажном носителе.
Новые счета-фактуры утверждены постановлением Правительства от 02.04.2021 № 534. В основном изменения касаются только организаций и предпринимателей, которые работают с прослеживаемыми товарами, но есть и общие изменения.
Иных положений, дающих право оставить строку 5а пустой (или поставить в ней прочерк), Правила заполнения счетов-фактур не содержат. Обязанность заполнения графы N п/п вообще не поставлена Правилами в зависимость от каких-либо обстоятельств, данная графа должна заполняться всегда.
Как изменится счет-фактура с 1 июля 2021 года
НК РФ (в эти подпунктах идет речь о сведениях, подлежащих указанию в графах 12-13 счета-фактуры), не являются основанием для отказа в принятии к вычету сумм налога.
Счета-фактуры на бумажном носителе можно выставлять при реализации и перемещении прослеживаемых товаров:
- физическим лицам для не связанных с предпринимательской деятельностью нужд, а также самозанятым на НПД — этой категории СФ даже не нужны;
- с территории РФ в соответствии с таможенной процедурой экспорта или реэкспорта;
- с территории РФ на территорию другого государства-члена ЕАЭС.
Изменения касаются налогоплательщиков и на ОСНО, и на УСН. Упрощенцы (организации и ИП) обязаны указывать информацию о прослеживаемых товарах при их наличии.
Графа 1 связана со строкой 5а. Документ об отгрузке соотносится с конкретными порядковым номером записи в счёте-фактуре. Например, если счёт-фактура составлен на товар по нескольким товарным накладным (сводный счёт-фактура), то в графе 5а будут указываться порядковые номера строк из счёта-фактуры, которые относятся к конкретной накладной.
В графе 1 указываются порядковые номера записи поставляемых (отгруженных) товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, а их наименование переместится в графу 1а. В счете-фактуре появится строка 5а для реквизитов документов об отгрузке, на основании которых он составлен. Это изменение отразится и на тех, кто использует УПД со статусом «1».