Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на прибыль в Турции для нерезидентов». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Социальные взносы уплачиваются с трудового вознаграждения, составляющего от 119,25 до 894,38 лир в день.
Это вид отчислений, величина которых варьируется в зависимости от характеристик облагаемого объекта. Например, если речь идет о средствах передвижения, тогда процент фискальных отчислений будет высчитываться с учетом объема двигателя автомобиля.
Я уже несколько лет живу и работаю за границей, раз в год приезжаю домой навестить родственников. Периодически перевожу часть заработанных денег со своего счета в иностранном банке на российский счет с помощью банковского перевода.
Налог с продажи зарубежной недвижимости у нерезидента РФ
Налог на прибыль в Турции составляет всего 20%. Это далеко не самый низкий показатель среди Европейских стран.
Подоходный сбор в Турции составляет от 15% до 35%. Он облагает заработки от трудовой деятельности и доходы от индивидуальной предпринимательской деятельности всех, кто получает доходы на турецкой территории вне зависимости от гражданства.
НДФЛ облагается не сумма вклада, а сумма полученных процентов. Сумма вклада — ваши личные деньги, с которых вы не должны платить налог.
Налогоплательщики Подоходного налога в Турции
Доходы различаются по источнику выплаты: от источника в России и от источника за границей. Резиденты платят НДФЛ на весь свой доход от любых источников, а нерезиденты — только с доходов от источников в России.
Узнайте первыми об изменениях в международном законодательстве, новых оффшорных схемах и наших акциях!
Официальное понятие налогового резидентства звучит так: «Налоговый резидент — это человек, находящийся под налоговой юрисдикцией определенного государства». Довольно размытое понятие — оно не объясняет, как стать налоговым резидентом или прекратить им быть.
Налоги в Турции для бизнеса и частных лиц
Приятным моментом для владельцев компаний, действующих на территории Турецкой Республики, является то, что процент на предпринимательскую деятельность составляет всего лишь 20%. До 2006 года предпринимателям приходилось отдавать на 10% больше.
Однако, пандемия продлится (по мнению большинства обозревателей данной проблемы) еще пару месяцев, а после ее завершения, все налоговые и прочие режимы будут действовать в ранее установленной форме.
Для освобождения от ставок транзакций в сторону иностранца необходимо соблюдение ряда правил: нерезидент является ЗАО или ООО, дивиденды не попадают под регламент соглашения о двойном налогообложении или налог взимается со стороны иностранца.
К данной категории налогов относится НДС, налог на банковскую и страховую деятельность, гербовый сбор, а также специальный потребительский налог, введенный в 2020 году.
Уведомление о гражданстве или разрешении на постоянное проживание
Статус резидентства не влияет на обязанность платить имущественные налоги. Если у вас в РФ есть в собственности недвижимость, земля или транспорт, за них придется платить в бюджет. Порядок расчета и ставки одинаковы для резидентов и нерезидентов.
Зачет прибыли в капитал не относится к распределению дивидендов и не облагается подоходным налогом на дивиденды.
Налоговый год приравнивается к финансовому и календарному. При оплате пошлины у источника или части от заработной платы физическое лицо не подает документы в государственную службу. Если существуют иные виды прибыли их следует декларировать самостоятельно.
Физические лица – резиденты Турции облагаются налогом на доходы, полученные из любой точки мира, и несут полное налоговое бремя в Турции (полные налогоплательщики). Нерезиденты облагаются налогом только на заработки и доходы, полученные на территории Турции, и несут частичное налоговое бремя в Турции (частичные налогоплательщики).
Налоговый год приравнивается к финансовому и календарному. При оплате пошлины у источника или части от заработной платы физическое лицо не подает документы в государственную службу. Если существуют иные виды прибыли их следует декларировать самостоятельно.
Физическими лицами в данном случае являются граждане Турции и иностранцы, взрослые и дети, мужчины и женщины, то есть абсолютно все. Главное – в том, что если у физлица появился доход, то он должен быть обложен налогом.
Новый закон о налогах в Турции в 2020 году
Налоговым периодом для данного вида сбора является календарный год. Декларацию граждане обязаны подавать ежегодно до 20 мая года, следующего за отчетным периодом.
В Турции очень внушительные штрафные санкции за несвоевременную или неполную оплату налога на доходы. К примеру, за недоплату фискального сбора взимаются пени в сумме 50% от объема средств, недополученных государственной казной.
По состоянию на 2021 год в категорию косвенных налогов включены:
- НДС;
- на банковскую деятельность;
- потребительский;
- госпошлина.
Например, в соглашении с Турцией написано, что доходы от независимой профессиональной деятельности облагаются налогом только в одной стране. Поскольку оказывать услуги самозанятый может только жителям и организациям России, то платить налоги он будет только в России.
В Турции налоги на доходы взимаются с доходов, полученных как внутри страны, так и за ее пределами физическими лицами и корпорациями, являющимися резидентами Турции.
Изменения по НДФЛ в 2020 году для физических лиц
Если компания не присутствует в Турции, удерживание налога будет происходить с полученного дохода; например, за услуги, оказанные на территории Турции.
Такое послабление действует для результатов работы фармацевтической отрасли, основных продуктов питания. Периодические издания и оборудование, полученное в финансовый лизинг, включает НДС с еще более низкой ставкой — 1%.
Доходы резидентов республики облагаются налогом на доходы физических лиц, полученных в стране или любом иностранном государстве.
Доходы и заработки физического лица (как резидента, так и нерезидента), работающего по найму облагаются подоходным налогом. Подоходный налог в Турции в таком случае взимается и вносится организацией, которая обеспечивает доходами частных лиц, являющимся резидентами или нерезидентами.
Консультации местного эксперта
Подоходным налогом в Турции не облагаются инвестиционные фонды, сформированные из акций, составляющих как минимум 51 % портфеля, зарегистрированных в СФБ и удерживаемых во владении более 1 года.
Пониженные ставки налога у источника применяются к процентному доходу по определенным государственным и корпоративным облигациям.
Зарплата, которую вы получаете за границей, — это доход от источника за пределами России, в том числе если заказчик из России, но в договоре указано, что работу вы выполняете за пределами страны. Она не облагается НДФЛ. Когда вы переводите свою зарплату на счет в российском банке, никакого дохода не образуется: это перевод ваших личных денег.
Нераспределенная прибыль КИК включается в налогооблагаемую базу турецкого резидента, если не менее 25% доходов иностранной компании является пассивными доходами, прибыль компании облагается по эффективной налоговой ставке менее 10%, выручка компании превышает 100 тыс. лир.
Правило шести месяцев, описанное выше, имеет определенное исключение для экспатриантов, таких как бизнесмены, ученые, эксперты, сотрудники правительства или журналисты, прибывающие в Турцию для выполнения временной или предустановленной работы, а также лица, прибывшие в Турцию с целью образования, медицинского обслуживания, отдыха и туризма.
Для налогообложения особенно важно определить при каких обстоятельствах доход будет считаться полученным в Турции. Положения 7-й статьи «Закона о налогообложении индивидуальных доходов» четко определяют эти границы.
Налоговый резидент обязан платить налоги стране, чьим резидентом он является. Так что в нашем примере после полугода жизни под турецкой пальмой самозанятый фрилансер автоматически станет налоговым резидентом Турции и будет должен турецкой налоговой.
Однако; иностранцы, находящиеся в Турции в течение шести или более месяцев в связи с особенностями их работы, бизнеса или по причине особых целей, которые указаны в перечне «Закона о налогообложении индивидуальных доходов», не рассматриваются в качестве резидентов, и поэтому на них не распространяется неограниченная налоговая ответственность.
Налоги в Турции. Сколько платят иностранцы, владеющие недвижимостью
Максимальная налоговая ставка в стране составляет на сегодня 44%, для большинства она колеблется в рамках 33%.
Акционерные общества и компании с ограниченной ответственностью обязаны ежегодно предоставлять в резерв первого уровня 5% от чистой прибыли. Предел первого уровня законного резерва составляет 20% от оплаченного капитала.
Если вы — российский самозанятый и работаете под пальмой в Турции, то страна происхождения налога — Россия. Логика простая: это российская налоговая зарегистрировала вас как самозанятого и дала право получать доход, поэтому именно Россия будет считаться страной происхождения дохода.
При определении чистого дохода физического лица от коммерческой (т.е. предпринимательской, включая в промышленную) деятельности за основу берется фактически обеспеченный чистый доход. При подсчете чистого дохода с недвижимости имеется в виду доход как в денежном, так и в материальном выражении. Отдельно в законе выделены доходы, получаемые в результате деятельности за границей.
Если вас заинтересовала Турция в плане открытия бизнеса или работы на предприятиях и в фирмах страны, первое, что необходимо выяснить, это что представляют собой налоги в Турции. Каковы они на 2019 год. Понимание этого вопроса позволит принять правильное решение и грамотно распорядиться средствами.