Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «РСВ для ИП без работников надо ли сдавать 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Расчет по страховым взносам в 2021 году при нулевой отчетности оформляется по определенным правилам. Разберемся, почему этой обязанности не получится избежать и какие разделы расчета нужно представлять.
Юридические лица и ИП, у которых численность сотрудников менее 10 человек, могут выбирать способ сдачи отчёта самостоятельно: предоставить расчёт на бумажном носителе лично, отправить его заказным письмом с описью вложения по почте или сдать по электронным каналам связи.
Состав нулевого расчета по страховым взносам за 2020
Плательщиками соцвзносов признаются не только организации, но и индивидуальные предприниматели. Предприниматель вправе нанимать работников, но иногда ведет предпринимательскую деятельность и без привлечения сотрудников. Нужно ли сдавать РСВ ИП без работников — нет, в этом случае сотрудники налоговой службы вправе потребовать объяснений.
Если ИП состоит хотя бы с одним сотрудником в трудовых отношениях или у него есть действующий гражданско-правовой договор с физлицом, либо действующих договоров нет, но ранее отчет подавался — даже при отсутствии начислений РСВ придется сдавать в установленные сроки.
Во-первых, в РСВ с 2021 года включаются данные о среднесписочной численности работников. Они отражаются на титульном листе. Это связано с тем, что самостоятельный отчёт с этими сведениями был отменён.
Мы полагаем, что если индивидуальный предприниматель прекратил трудовые взаимоотношения со всем своим персоналом, ему следует проинформировать налоговый орган в произвольной форме о прекращении трудовых отношений.
Большинство контрольных соотношений отчёта оценивается в соответствии с кодом тарифа. При обнаружении ошибки проверяющий высылает уведомление о несоответствии, которое нужно устранить в указанные сроки.
Подскажите, пожалуйста. Имеется ИП (в составе 1 человек — владелец, работников нет). Взносы за ОПС и ОМС владелец ИП за себя выплачивает. В каком виде в налоговую нужно подавать отчет по страховым взносам? Все листы с нулевыми значениями?
Это новое поле, которое появилось в форме в 2021 году вместо отчёта о среднесписочной численности.
При этом в подразделе 3.1 раздела 3 указываются персональные данные физического лица: Ф.И.О., ИНН, СНИЛС и др. (пункты 22.8 — 22.19 Порядка). В подразделе 3.2 раздела 3 указываются сведения о суммах выплат, исчисленных в пользу физического лица, а также сведения о начисленных страховых взносах на ОПС (пункты 22.20 — 22.36 Порядка).
Подскажите, пожалуйста. Имеется ИП (в составе 1 человек — владелец, работников нет). Взносы за ОПС и ОМС владелец ИП за себя выплачивает. В каком виде в налоговую нужно подавать отчет по страховым взносам? Все листы с нулевыми значениями? Поля для КБК лучше заполнить, иначе могут возникнуть сложности с формированием электронного страхового отчета.
И не забудьте поставить код 2 в Разделе 1 в строке 001 «Тип плательщика (код)». Он как раз и свидетельствует о том, что начислений, облагаемых взносами, в пользу физлиц у организации (ИП) в течение 2020 года не было.
Итак, РСВ за 4 квартал 2020 года нужно заполнять по новой форме. Она содержит несколько листов, однако в расчёт включаются лишь те, в которых будут показатели. Большинство организаций и ИП должны заполнить такие листы формы: Титульный, Раздел 1 с Приложением 1 (подразделы 1.1 и 1.2) и Приложением 2, Раздел 3.
Новый ежемесячный отчет в ПФР введен с целью формирования полной базы данных о трудовом пути работников.
Для избежания технических сложностей с формированием файла расчета и его отправкой по электронным каналам связи ячейки для КБК лучше заполнить.
В него надо включать данные обо всех сотрудниках в рабочей деятельности которых произошли изменения: увольнение, новое трудоустройство, перевод на новую должность.
Если вам нужен образец ЕРСВ за 3 квартал/9 месяцев 2021 года, воспользуйтесь образцом от экспертов КонсультантПлюс. Это можно сделать бесплатно, получив пробный онлайн доступ к системе.
ИП на общей системе выплачивают в бюджет налог на доход физических лиц (НДФЛ) с собственных доходов. Сумму налога, начисленную с доходов, ИП обязаны отражать в декларации по форме 3-НДФЛ.
Что учесть при заполнении РСВ за 9 месяцев 2021 года
Если наемного персонала в хозяйстве нет, РСВ КФХ без сотрудников сдает в налоговую инспекцию с учетом ряда особенностей:
- обязателен к заполнению раздел 2 и приложение 1 к нему;
- в графе «КПП» ставятся прочерки, так как этот параметр присущ только юридическим лицам;
- в поле для кода места представления ставится шифр «124» — отчет подается в фискальный орган с привязкой к месту жительства главы КФХ.
Необходимость сдавать расчет не отменяется, даже если обязанности генерального директора исполняет единственный собственник без заключения трудового договора, а иных сотрудников в организации пока нет. В расчете по страховым, если у 1 человека нет начислений, в разделе 3 приводят персонифицированные сведения о генеральном директоре.
На основании вышеизложенного полагаем, что индивидуальный предприниматель (работодатель), имеющий наемных работников в силу заключенных им трудовых (гражданско-правовых) договоров, обязан представлять расчеты по страховым взносам, в том числе, если финансово-хозяйственная деятельность в отчетном (расчетном) периоде не велась, выплаты и вознаграждения наемным работникам не выплачивались.
Предприятия и ИП, использующие наемный труд, обязаны отчитываться по страховым взносам, начисленным на доходы своих работников, в налоговую инспекцию.
Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
Новые отчеты в ПФР — изменения на 2021 год
Если трудовые отношения с работниками прекращены в одном из отчетных периодов года, то расчеты по страховым взносам следует представлять до конца этого года, то есть до окончания расчетного периода.
В статье расскажем когда нужно сдать расчёт, покажем образец заполнения и дадим подробную инструкцию по корректному заполнению.
Причем в конце 2020 года в форму были внесены изменения. И именно по обновленной форме организациям и ИП нужно отчитываться за 2020 год.
Подготовьтесь к отчетности заранее, посмотрите изменения в бухучете за 2021 год, чтобы показатели налоговой отчетности не шокировали вас в конце года, а налоговиков не спровоцировали на проверку.
Штрафы за нарушения при сдаче отчетности по УСН
С 1 января 2020 года к обязательному набору отчетов в пенсионный фонд добавилась новая форма: СЗВ-ТД. Это связано с переходом на электронные трудовые книжки и цифровой документооборот. Напомним, процесс стартовал в начале 2020 года.
Теперь в РСВ нужно указывать сведения о среднесписочной численности, новые коды тарифов и категорий плательщиков. Часть поправок будет действовать с отчётности за 2020 год, а другие надо применять с I квартала 2021 года.
Благодаря такой доработке было достигнуто соответствие НК РФ с законом о пенсионном страховании, в котором постановка подразделения на учёт в качестве страхователя возможно только при наличии отдельного расчётного счёта.
Также в перечень сведений, которые налоговые органы вправе требовать от плательщиков страховых взносов, добавили «сведения о среднесписочной численности работников, подлежащие включению в РСВ» (пп. 7 п. 7 ст. 80 НК РФ).
Ошибаются те, кто думает, будто в соцфонд отчитываются только юридические лица. Это должны делать также ИП и представители бизнеса, которые выступают в роли работодателей. В том числе, адвокаты и нотариусы.
Чтобы отчитаться в ФСС, предпринимателю потребуется регистрационный номер. Для сдачи отчётных документов в налоговую и Пенсионный Фонд регистрация не нужна.
В подразделе 3.2.1 следует указать суммы, выплаченные этому лицу за три последних месяца периода. В этот отчёт ИП вносит сведения о лицах, с которыми у него заключены трудовые и/или гражданско-правовые договоры: ФИО, номера СНИЛС, ИНН и другие данные.
П. 3 ст. 80 НК РФ в новой редакции звучит так: «Сведения о среднесписочной численности работников представляются в налоговые органы плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, в составе расчёта по страховым взносам».
Если страхователь одновременно относится к нескольким категориям страхователей, указанных в подпунктах 1 и 2 статьи 6 названного Закона, то исчисление и уплата страховых взносов производится им по каждому основанию.
НК РФ, следует, что представление РСВ можно прекратить не раньше расчетного периода (года), следующего за годом прекращения трудовых отношений с последним работником. То есть если трудовые отношения прекращены в одном из отчетных периодов календарного года, то расчет следует представлять до конца года, в котором имело место увольнение.
Заполнение РСВ в 2021 году
Формой такой отчетности является ежеквартальный «Расчет по страховым взносам» (РСВ), который содержит сведения персонифицированного учета и информацию по общей сумме начислений в пользу работников, по размеру исчисленных страховых взносов в отношении каждого застрахованного.
В отчёт предприниматель вносит сведения о выплатах в пользу сотрудников и рассчитанных взносах на пенсионное и медицинское страхование, а также на страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Документ включает в себя титульный лист, три раздела, 10 приложений к разделу 1 и одно приложение к разделу 2. При этом сдаваться должны лишь те части, которые заполняются.
В отчеты для ПФР попадают все, с кем у вас есть официально оформленное трудовое взаимодействие. В первую очередь, это штатные сотрудники, работающие по трудовому договору. Также надо отчитаться о специалистах, с которыми заключены гражданско-правовые договоры. Например, о частниках, выполняющих подряд или авторах (бухгалетрах, программистах, малярах и др.) с контрактами на оказание услуг.