Ип по найму и сдачи недвижимого имущества

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ип по найму и сдачи недвижимого имущества». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание

1. Как правильно сдавать квартиру ИП?

2. Как быть с налогами и ОКВЭДами, когда ИП сдает квартиру?

3. Сдача имущества в аренду. Предприниматель или физическое лицо

4. Новые штрафы от Минфина тем, кто сдает свои квартиры и не платит налоги

5. Сдача в аренду жилого помещения ИП

6. ОКВЭД для сдачи в аренду помещений (квартир и офисов)

7. «Как самозанятому сдать квартиру в аренду и сэкономить на налогах»

8. Как сдавать и арендовать недвижимость, если ты предприниматель

8.1. Шаг №2

Незаконная сдача квартиры в аренду опасна неожиданными финансовыми потерями. Пример заключается в том, что налоговый орган, получив информацию о том, что собственник получает прибыль, при этом, уклоняется от уплаты налогов в федеральный бюджет, может привлечь гражданина к гражданско-правовой ответственности и вызвать в судебную инстанцию.

Как показывает статистика, санкции для многих лиц оказываются очень обременительным и, помимо суммы долга, накапливаются пени и различные штрафы за невнесение налоговой декларации и иных документов. В запущенных ситуациях лицо могут привлечь к уголовной ответственности, которая может стать основанием для получения судимостей и наложения штрафа в размере до 200 тыс. руб. Также возможно лишение свободы на срок до одного года в соответствии со статьей 198 Уголовного кодекса.

Опасность заключается в том, что арендаторы, которые поселились в вашей квартире, могут также оказаться мошенниками и использовать жилье, например, для проживания нелегальных мигрантов. В таком случае невольно собственник квартиры становится фигурантом уголовного дела, которое связано с незаконным пребыванием граждан на территории Российской Федерации в соответствии со статьей 322.1 Уголовного кодекса.

Конечно, собственник не будет привлечен к реальной уголовной ответственности, но потратит множество неприятных минут в зале судебного заседания.

Но, к сожалению, несмотря на такие строгие санкции, чтут закон единицы.

Как показывает практика, только 20% граждан регистрируются в форме индивидуального предпринимателя. Другие предпочитают получать доход, не оповещая в этом государство.

Как правильно сдавать квартиру ИП?

Важно понять, подходит ли этот налоговый режим для владельцев квартир, которые сдают их в аренду. Стоит отметить, что в законодательстве прописаны конкретные ограничения по видам деятельности для самозанятых. Они не могут:

заниматься добычей полезных ископаемых;
продавать подакцизные товары;
перепродавать продукцию.

Таким образом, собственникам квартир ничто не запрещает зарегистрироваться в этом качестве. Но нужно принимать во внимание дополнительные ограничения:

годовой объём дохода не должен быть больше 2,4 миллионов рублей;
отсутствие наёмных рабочих.

При этом самозанятым ничто не мешает пользоваться услугами других лиц. Например, клининговой компании, чтобы привести в порядок квартиру после жильцов.

Многих беспокоит, могут ли они зарегистрироваться в качестве самозанятого, если трудоустроены. Однако запрета на это нет.

То есть вы можете зарегистрироваться в качестве самозанятого и указывать там конкретный вид дохода, который подходит в данном случае. Это не помешает вашему работодателю обычным способом отчислять налоги с зарплаты. И вы также сможете продолжать заниматься бизнесом в качестве индивидуального предпринимателя.

Зарегистрироваться как самозанятый очень просто. Для этого необходимо воспользоваться приложением «Мой налог». Скачать его можно через App Store или Google Play. Для авторизации достаточно использовать пароль от личного кабинета (его выдадут в вашем отделении ФНС РФ) и ИНН.

Упрощенная система налогообложения выгодна для представителей малого бизнеса и подходит для различных категорий деятельности. Данная система налогообложения наиболее распространена среди начинающих частных предпринимателей. Ее основная выгода заключается в том, что вместо трёх общих налогов ИП будут платить всего лишь один налог. Он перечисляется один раз в 3 месяца, то есть квартал, а сдавать отчет в Налоговую инспекцию нужно всего лишь раз в год.

Выбрав такую систему, нужно определиться с объектом вашего налогообложения. Это могут быть доходы или доходы минус расходы. Налоговая ставка по доходам составляет от 1 до 6%, тогда как налоговая ставка по второму показателю может доходить до 15%. Всё зависит от региона и вида вашей деятельности.

Упрощенная система налогообложения удобна тем, что разобраться со всей отчетностью и составить необходимые бумаги можно даже без привлечения бухгалтерии.

Налоговый патент также относится к упрощенной системе налогообложения. Примечателен тем, что нет сложной процедуры отчётности, а также ведения учёта. Практически единственный режим, в котором налоговая декларация не сдаётся, расчет налога производится только в случае оплаты патента.

Суть такого режима состоит в получении патента, который дает право на осуществление определенной деятельности. Патент выдается на строго отведённый срок, по факту его истечения оформляется новый.

Плюсами данного способа налогообложения является сравнительно невысокая стоимость данного патента, возможность выбрать срок действия, приобретения сразу нескольких патентов, а также отсутствие налоговой отчётности. Вряд ли человек, который сдает в аренду недвижимость будет держать своего штатного бухгалтера для того, чтобы тот составлял документацию для сдачи в Налоговую инспекцию. Налоговый патент освобождает вас от подобной необходимости.

К числу разрешенных видов деятельности по патентной системе как раз относится сдача недвижимости в аренду и получение прибыли за неё. Поэтому очень часто лица, регистрирующие себя в качестве индивидуальных предпринимателей, прибегают к такому способу оплаты налогов.

Как быть с налогами и ОКВЭДами, когда ИП сдает квартиру?

Некоторые владельцы квартир выплачивали налоги с получаемого с аренды дохода в качестве ИП. Если вы решили встать на учёт как самозанятый, то нужно об этом уведомить налоговую в течение месяца. Есть специально для таких случаев форма. Её можно заполнить непосредственно на сайте ФНС РФ. Одновременно быть ИП и самозанятым не получится. И неважно, хотите ли Вы платить с разных доходов в качестве ИП или самозанятого.

Если вы прежде находились «в тени», то учтите, что отношения с квартиросъёмщиком надо будет официально оформить. То есть вам придётся заключить с ним договор. Причём не имеет значения, сколько он у вас по факту раньше снимал квартиру. Формально вы только начинаете демонстрировать появление такого дохода. Поэтому и документацию стоит привести в надлежащий вид. В противном случае у налоговой могут возникнуть вопросы.

Ничего не нужно предпринимать только тем, кто оформлял такой доход как прибыль, полученную физическим лицом, и законопослушно выплачивал 13% НДФЛ.

Прежде, чем осуществить шаги по непосредственной регистрации, выберите способ оформления ИП. Сделать это можно двумя из ниже описанных способов. Зарегистрировать самостоятельно или же с помощью профессиональных регистраторов.

Выберите наименование вашего ИП.
В качестве адреса регистрации нужно указать место проживания индивидуального предпринимателя.
Нужно выбрать коды деятельности. Ознакомиться с ними Вы можете в классификаторе ОК 029 2014.
Затем, исходя из полученных данных, вам нужно заполнить заявление на регистрацию ИП по форме р21001.
Оплатите государственную пошлину, которая следует за регистрацию. Сделать это можно при помощи электронного платежа, а также при помощи финансово кредитных организаций.
Явитесь в Налоговую инспекцию с составленным пакетом документов.
Выберите систему налогообложения, которая наиболее вам подойдёт.
Подпишите все документы, которые имеются у вас.
Проверьте их и подойдите на регистрацию, предварительно сняв ксерокопии.
Получите у сотрудника расписку, которая свидетельствует о сдаче вами бумаг.
Спустя 3 рабочих дня вы должны получить регистрационные документы обратно.
Вам выдается лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей, который имеет форму Р 60009, а также свидетельство о постановке на учет в налоговом учреждении.
После регистрации вам необходимо встать на учет в качестве работодателя в Пенсионном фонде России, получить коды статистики, изготовить свою собственную печать, открыть расчётный счёт, получить лицензию.

Сдача имущества в аренду. Предприниматель или физическое лицо

Новые штрафы от Минфина тем, кто сдает свои квартиры и не платит налоги

Залог, или страховой депозит, это деньги, которые по договору вносят жильцы перед заселением. Если что-то сломается или в квартире придется делать ремонт, хозяин квартиры компенсирует ущерб из этой суммы.

Отчитываться и платить налог не нужно:

Когда вы только получили залог от жильцов.
Когда претензий к жильцам нет и вы полностью возвращаете им залог.

Заплатить налог придется, если вы оставляете себе весь залог или его часть как компенсацию ущерба. Деньги, которые вы забрали, считаются доходом.

Пример:

Жильцы заселились в квартиру и отдали арендодателю залог — 30 000 рублей. Через год решили съехать. Хозяин квартиры обнаружил, что холодильник сломан, и оценил ремонт в 5 000 рублей.

Часть депозита арендодатель вернет жильцам: 30 000 − 5 000 = 25 000 рублей.

С денег, которые он оставит на ремонт, по закону нужно заплатить налог:

5 000 × 4% = 200 рублей.

ИП на УСН «Доходы» сдает в аренду жилое помещение, принадлежащее ему на праве собственности. Должно ли ИП поставить это помещение на баланс и платить как ИП налог на имущество? Или нужно уплатить налог на имущество физлиц?

Второй способ налогообложения для индивидуальных предпринимателей еще проще – это покупка патента. Если вы не хотите возиться с бухгалтерскими документами и ежеквартальными платежами, то этот вариант точно для вас. Патент оплачивается двумя частями: треть стоимости не позднее 25 дней после того, как вы начнете сдавать квартиру внаем, остальная сумма — не позднее чем за 25 дней до истечения срока. Цена патента зависит от региона. Например, в Москве налоговый патент на каждый сдаваемый объект стоит 60 тысяч рублей в год.

Обладатель патента также освобожден от НДС, НДФЛ и налога на имущество. Налоговую декларацию подавать не надо. Обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования производятся по установленным тарифам (26%, 2,9% и 5,1% соответственно).

Здесь все проще. Поскольку декларацию подавать не нужно, то и волноваться раньше времени не стоит. Даже если и есть какие-то основания рассматривать сдачу проданного имущества как предпринимательство, то шансы на то, что вас найдут и предъявят претензии, невелики.

***

Как видим, некоторые выводы из судебной практики сделать можно. Чтобы минимизировать риски, ваша активность в отношениях с арендаторами должна быть минимальна: заключили долгосрочный договор и забыли. Чем меньше действий в этой сфере вы совершаете, тем меньше подозрений, что вы предприниматель. История приобретения имущества должна свидетельствовать об отсутствии умысла на предпринимательскую деятельность — покупка для себя либо получение по наследству или в дар. Ну и конечно, количество объектов должно быть небольшим: один-два, не более.

1-я группа. Запрещено сдавать недвижимость в аренду и заниматься посредничеством в этой сфере. Поэтому если у вас есть что сдать, сдавайте не как предприниматель, а как обычное физлицо. С полученного от аренды дохода надо будет уплатить НДФЛ 18% и военный сбор 1,5% и подать декларацию о доходах физлица.

2-я группа. Сдавать в аренду можно недвижимость, которая является вашей собственностью. А ещё можете сдавать недвижимость в субаренду.

Сдача в аренду жилого помещения ИП

На общей системе лимитов и ограничений по аренде нет: можно сдавать любую недвижимость любого размера. А с полученного дохода надо уплатить 18% НДФЛНалог на доходы физических лиц и 1,5% военного сбора.

К тому же на общей системе можно уменьшить свой облагаемый доход на сумму расходов, которые у вас есть по объекту аренды, например немалые коммунальные платежи, если прописать в договоре, что их вам возмещает арендатор. Особенно это актуально для ФЛП, которые сдают недвижимость в субаренду. Их доходом будет полученный арендный платёж, а расходами — уплаченный.

Чтобы сдавать в аренду недвижимость, не нужно регистрироваться предпринимателем. Правда, налоги с арендных платежей платить придётся. Арендодатели-физлица, как и ФЛП, платят налоги и отчитываются о своём доходе. Раз в год, до 1 мая, надо сдать декларацию об имущественном состоянии и доходах, в ней вы указываете свой доход как физлица, который получили в предыдущем году. А до 1 августа вам надо уплатить с этого дохода 18% НДФЛ и 1,5% военного сбора.

Заключать договор аренды или найма, чтобы защитить имущество. Договор нужен, чтобы взыскать убытки с арендатора и отстаивать свои права в суде. Хороший вариант для резидентов России. Вы сдаете квартиру и раз в год подаете налоговую декларацию, чтобы заплатить 13% НДФЛ. Если налоги не платить, а договор заключать, то от него не будет никакого толку (лишь эффект “плацебо”).
Работать с юридическими лицами. Компании могут снимать для работников жилье на долгий срок. Это надежный способ сдавать квартиру посуточно, зарабатывая в 3 раза больше! Однако для этого нужно оформить самозанятость, ИП, юридическое лицо и открыть расчетный счет в банке. Потому что с физическими лицами компании не станут работать, а если и станут, то любая встречная проверка выявит, что собственник не платит налогов.
Быть “чистым” перед государством и получать дополнительные пенсионные баллы. Чем больший доход проходит официально, тем большую пенсию можно получить. Пусть на пару тысяч рублей, но больше.
Чтобы сдавать квартиру удаленно (без резидентства в России). Если гражданин находится за границей России более 183 дней, то он теряет статус резидента. Ставка НДФЛ для физического лица в этом случае вырастает с 13 до 30%. Лучше оформиться официально и платить 6%.

Заключение договора не гарантия того, что собственник сдает квартиру официально. Если договор заключен, а налоговые взносы не уплачены, то это “серая” зона, а проблемы жильца — это проблемы собственника. Чтобы выйти из “серой” зоны, нужно платить налоги.

Если живете в России постоянно (или более 183 дней в год), то этот вариант стоит рассмотреть. Каждый год вы можете подавать налоговую декларацию, чтобы оплатить 13% с годового дохода. Это займет минимум времени.

ОКВЭД для сдачи в аренду помещений (квартир и офисов)

Код ОКВЭД — 68.20 (сдача в аренду собственного недвижимого имущества). Лучше всего использовать упрощенную систему налогообложения (УСН 6%). Чтобы сэкономить на налогах, достаточно ежеквартально вносить взносы в пенсионный фонд (ПФР) — 8112,00 р. и Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) — 2106 р. 50 коп. Еще надо платить обязательный ежегодный взнос на ОПС с превышения 300 000 р. — 1% от суммы без учета этих 300 т.р.

Можно добавить код ОКВЭД 68.20 к своему ИП или юридическому лицу (ООО, ПАО) и передать всю работу по отчетности бухгалтеру. Для этого заполните форму № Р240001 и отдайте её в налоговую.

Если не планируете уезжать из страны надолго, сдавать несколько квартир или нанимать работников, то попробуйте оформить самозанятость и платить 4% с дохода.

Если цель — сдача несколько объектов недвижимости в аренду, максимальная независимость и возможность путешествовать, то откройте ИП (6%) для данных арендных правоотношений, работы с юридическими лицами, найма сотрудников. Бонусом станут отчисления в ПФР.

Использовать основную систему налогообложения (ОСН), УСН “доходы минус расходы” или покупать патент невыгодно!

Рассчитаем обязательные взносы ИП при сдаче квартиры в аренду за 130 000 р. в месяц.

Что	Сколько
Плата за месяц аренды	130 000 р.
Выручка ИП в год (при загрузке квартиры 12 месяцев)	1 560 000 р.
Обязательные ежегодные фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС (в год)	40 872 р.
Обязательный ежегодный взнос на ОПС с превышения 300 000 р.	1 560 000 — 300 000 = 1 260 000 * 1% = 12 600 р.
В год за выход из “серой” зоны	40 872 р. + 12 600 р. = 53 472 р.

Итак, Пётр заработает 1 506 528 р., уплатив 53 472 р. налогов за спокойную жизнь и возможность защищать свои имущественные права в суде, подав исковое заявление в отношение арендатора, который затопил соседей на 500 000 р.

Центральный банк, в своем письме от 27 марта 2020 г. № ИН-03-31/32, указал, что если последний день срока оплаты по кредиту выпадает на нерабочий день, то крайней датой считается такой нерабочий день (кроме субботы и воскресенья). Однако Верховный суд указал, что у Центрального банка нет таких полномочий и его письма не могут быть выше закона.

Неуплата предусмотренных договором платежей в период с 30 марта по 3 апреля 2020 г. просрочкой исполнения обязательств не является, а перенос срока исполнения обязательства на ближайший следующий рабочий день не может рассматриваться как нарушение сроков исполнения обязательств.

Одним из последствий введения моратория является прекращение начисления неустоек (штрафов и пеней) и иных финансовых санкций за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником денежных обязательств и обязательных платежей по требованиям, возникшим до введения моратория.

Кроме того, введение в отношении должника моратория означает и невозможность получения взыскателем принудительного исполнения путем предъявления исполнительного документа непосредственно в банк. Однако стоит учитывать, что действия моратория распространяется только на наиболее пострадавшие отрасли экономики

«Как самозанятому сдать квартиру в аренду и сэкономить на налогах»

Прерогатива обладания нежилым помещение зафиксирована в ст.130 и п.1. ст.213 ГК РФ за физическим лицами и юридическими лицами. Согласно законодательству, собственник вправе владеть, распоряжаться и пользоваться имуществом по своему усмотрению. Статья 608 кодекса закрепила преференцию на сдачу в пользование недвижимости за любым индивидом.

ВНИМАНИЕ !!! Из вышесказанного следует, что физическому лицу не требуется оформление статуса ИП для сдачи в пользование помещения. Однако исключением является превращение сдачи площадей в аренду как занятие предпринимательской деятельностью с целью извлечения систематической прибыли.

По сей день нет четкого разделения по сдаче в пользование помещений за ненадобностью или за выгодой. Также и судебная практика на этот счет довольно разношерстна.

Но, как правило, при вынесении вердикта судьи руководствуются:

Сдача в аренду офиса, но не квартиры считается хранителями правосудия априори деятельностью, направленной на получение выгоды. Мнение складывается из того, что офисная площадь, а точнее доход от пользования ею, не относится к удовлетворению семейно бытовых нужд.
Констатация факта постоянного получения прибыли. Заключение соглашения пролонгированного действия или периодическое перезаключение договора свидетельствует об этом (Михеев, владея рядом офисных зданий в центре города, стал сдавать их в аренду ООО «Чемоданчик» и еще многим предприятиям. Однако ИП мужчина оформлять не стал, прикрываясь постоянной пролонгацией соглашения. Таки действия считаются нелегальными и грозят виновнику применением уголовных мер ответственности – ст. 171, в случае дохода в 1,5 млн.).
Сдача помещения от физ лица юр лицу. Например, у Сидорова есть на окраине города нежилая площадь со складом. Чтобы окупить уплачиваемые в пользу государства налоги мужчина решил сдавать в пользование помещение под магазин. Но не зарегистрировался в качестве занятого самостоятельно. Так как годовая прибыль не превышала 1,5 млн. рублей, то по ст.14.1 ему грозит административный штраф от 500 до 2 тыс. руб.

При обнаружении указанных признаков надлежит регистрировать ИП. Чтобы сэкономить на налогообложении, следует действовать по упрощенной системе, предполагающей взимание 6% с доходов, а не 13%.

Действующее законодательство не содержит специальных положений о правилах заключения соглашений об аренде нежилого помещения. Этом случае при составлении договора надлежит руководствоваться главой 34 ГК РФ, регламентирующей общие вопросы по данной тематике.

Ст. 606 кодекса зафиксировала обязательство индивида предоставить помещение для временной эксплуатации после внесения вторым участником платы за услугу. Составление документа производится в письменном виде и с обязательным проставлением подписей всех участников.

Сдавать в аренду нежилую недвижимость вправе также и юридические лица. Но в этой процедуре есть свои особенности. Документ в обязательном порядке составляется исключительно в письменной форме, что не является необходимым при сдаче от физ лица физ лицу.

Документ будет признан недействительным в случае отсутствия в нем следующей информации:

Характеристика помещения.
Реквизиты сторон (если ИП без расчетного счета, то разрешено указывать личный счет).
Указание конкретно установленной суммы выплат за площадь.
Нюансы использования, а также проведение текущего ремонта.
Подписи сторон.
Если продолжительность соглашением не зафиксирована, то считается заключенным на неопределенное время.

ВНИМАНИЕ !!! В случае подписания документа с фиксированным сроком на более чем год, для официального признания и юридической действительности потребуется государственная регистрация.

Юридическому лицу могут потребоваться следующие бумаги для предоставления в Рос реестр:

заявка о регистрации;
зафиксированное соглашение со всеми прилагающимися дополнениями;
данные из кадастра;
доказательство правового положения юридического лица – свидетельство о регистрировании, учредительная документация и прочее;
подтверждение оплаты государственного сбора (15 тыс. рублей) – квитанции, платежные выписки;
дополнительные бумаги в соответствии с ситуацией, например, доверенность у представителя.

Немаловажным документом помимо соглашения считается акт передачи недвижимости в эксплуатацию. Подписывать бумагу стоит исключительно после осмотра сдаваемого помещения. Если при осмотре здания будет найдена неисправность или недочет, то его сразу нужно записать в бумагу (чтобы впоследствии не было ложных обвинений).

Предварительный осмотр позволяет потребовать потребителем устранения неполадок за счет средств владельца или оговорить окончательную сумму в течении каждого месяца взносов с учетом выявленных неприятностей. Если увиденные объект не соответствует описанному, никаким образом не удовлетворяет интересы арендатора, то последний вправе расторгнуть соглашение в одностороннем порядке с указанием причины такого поведения.

ВАЖНО !!! По истечении времени сдачи объекта, владелец будет принимать здание по все тому же ранее упомянутому акту. Если ранее замеченные неисправности не были замечены или не зафиксированы в акте, то владелец по закону может требовать возмещения за порчу имущества. Также при реальных вложениях и расходах арендатора на помещение, он вправе потребовать компенсации.

Каждой стороне процесса стоит руководствоваться основополагающими началами, определенными конкретно для участников.

Так, владельцу недвижимости стоит подумать о:

возможности поиска клиентов самостоятельно. Это актуально, поскольку поможет избежать многих негативных моментов. Во-первых, налицо экономическая выгода. Риелторские услуги не являются дешевыми. Во-вторых, риелтора не волнует порядочность арендаторов, и они не обращают внимания на многие детали. Личное присутствие избавит от недоговоренностей с претендентами;
немаловажным является определение стоимости аренды. Для этого нужно провести мониторинг ценовой политики на рынке и в СМИ. Найдя наиболее схожие условия, нужно проанализировать выставляемые цены и решить какую стоимость будете брать за пользование. Для убедительности того, что не продешевили можно воспользоваться бесплатным сервисом агентства для вычисления выгодности сделки.

В свою очередь претенденту на пользование помещением нужно:

Также лично присутствовать при всех манипуляциях. Нельзя важное дело доверять представителю.
Любое изменение фиксировать в соглашении.
Тщательно осматривать объект.
Обратиться за помощью к юристу в связи с отсутствием специальных знаний у самого претендента.

В 2020 году, если владелец квартиры сдает ее по договору найма, он должен платить налог на доход, полученный от нанимателя, в размере 13%.

Налоговая ставка может отличаться в зависимости от того, какой налоговый режим выберет собственник.

С 1 января 2019 года у жителей некоторых российских регионов есть возможность зарегистрироваться как самозанятый и платить налог по ставке 4% вместо 13.

Вовремя предоставлять декларацию и уплачивать налог на аренду квартиры — прямая обязанность налогоплательщика. Штраф за неуплату составляет от 20 до 40% от неуплаченной суммы. Сдавать квартиру и не платить налоги можно только по договору безвозмездного пользования жильем.

Собственник квартиры самостоятельно должен предоставить налоговую декларацию в отделение ФНС по месту регистрации не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. Заполнить форму 3-НДФЛ можно от руки, в электронном виде или с помощью специальной программы.

В случае привлечения собственника к налоговой ответственности за уклонение от уплаты налога за сдачу квартиры, к нему применяются следующие санкции:

Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (ст. 122 НК РФ), если судом будет доказано, что уклонение от уплаты происходило умышлено, размер взыскания увеличится до 40%;
Штраф за непредставление налоговой декларации — 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее тысячи рублей и не более 30%.
Пеню в размере 1/300 ключевой ставки ЦРБ за каждый день просрочки.

Взыскать неуплаченный налог, штрафы и пени можно только в судебном порядке. При повторном нарушении штрафы оплачиваются в двойном размере. Привлечь к уголовной ответственности собственника могут в том случае, если он три года подряд не платил налоги на сумму более 900 тыс. рублей, при чем эта сумма превышает 10% всех его налогов (ст. 198 УК РФ).

Налоговой службе предоставлены достаточно широкие полномочия для выявления фактов уклонения от уплаты налога за сдачу квартир в наем. В отношении граждан налоговая вправе проводить выездные и камеральные проверки.

Уведомить налоговую службу о незаконной сдаче квартиры могут соседи арендодателя, управляющая организация или участковый. Из сведений, полученных из Росреестра, налоговая может установить количество квартир собственника и проверить, какие он использует для личного проживания.

Иностранные граждане прибывшие на территорию РФ, должны зарегистрироваться по месту своего пребывания.

Сотрудники налоговой службы могут проверить, учтены ли квартиры, в которых зарегистрированы граждане временно, в числе официально сдаваемых. Также налоговая может направить запрос в банк о проведенных операциях по счету арендодателя, чтобы установить факт получения платежей.

Как сдавать и арендовать недвижимость, если ты предприниматель

Платить налоги не нужно, если квартира сдается бесплатно:

по договору безвозмездного пользования — особенностью данного соглашения является его безвозмездный характер, то есть плата за проживание не берется, дохода нет — налог платить не надо. К данному соглашению применяются положения об аренде или найме;
по соглашению с родственниками — аналогичная форма договора, которая применяется для постоянной или временной регистрации родственников в квартире, собственниками которой они не являются.

Оба договора могут быть заключены на ограниченный срок или бессрочно. Заключить сделку могут только собственники квартиры с родственниками, близкими друзьями или иными гражданами, которым необходимо временное жилье. В обоих соглашениях прописываются права и обязанности сторон, а также указывается, что жилье предоставляется на безвозмездной основе.

Если арендодатель получает от квартиросъемщиков деньги — платить налог нужно в любом случае, несмотря на срок, указанный в договоре.

Сложилось ошибочное мнение о том, что если соглашение о найме заключено на 11 месяцев, то платить налог не нужно. Однако срок, на который заключен договор, не имеет прямого отношения к налогам.

Даже если квартира сдается посуточно, оплачивать налог все равно обязательно.

Договор найма, заключенный на срок больше одного года, подлежит государственной регистрации в Росреестре. При этом госпошлина для физлиц составляет 2 тыс. рублей. Если соглашение заключено на 11 месяцев, регистрировать его не нужно, а по истечению срока действия его можно просто перезаключить.

Гражданин, не являющийся предпринимателем, может сдавать свое недвижимое имущество в аренду как физлицам, так и субъектам предпринимательства (организациям и ИП). Каким образом необходимо уплачивать НДФЛ с таких доходов, расскажем в этой статье.

Доходы, полученные от сдачи имущества в аренду облагаются подоходным налогом (ст. 208 НК РФ). С дохода арендодателей-резидентов РФ налог удерживается по ставке 13%, а с дохода нерезидентов – по ставке 30%.

Удерживать и платить налог с арендных доходов придется в обязательном порядке, но кто должен это делать, зависит от наличия статуса налогового агента у арендатора.

Налог рассчитывается и уплачивается самим арендодателем в следующих случаях (пп.1 п. 1 ст. 228 НК РФ):

Когда арендатор тоже является обычным физлицом — чаще всего такое происходит при сдаче в аренду жилья. В данной ситуации НДФЛ с аренды квартиры у физического лица должен уплатить в бюджет сам арендодатель.
Когда арендатор (ИП или организация) не является налоговым агентом (к примеру, иностранные компании).

В данном случае по окончании года, в котором получен доход, арендодатель должен сам исчислить НДФЛ со своих арендных поступлений и подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ (срок ее подачи — 30 апреля). Налог в бюджет перечисляется не позже 15 июля следующего за отчетным года (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Если помещение сдается в аренду налоговому агенту (организациям, ИП, частнопрактикующим нотариусам, адвокатам, обособленным структурам иностранных компаний в РФ), то расчет, удержание и уплату НДФЛ должен производить арендатор (ст. 226 НК РФ).

Важно учесть, что обязанность удержания НДФЛ с арендной платы остается за налоговым агентом (арендатором), даже если договор аренды содержит условие об уплате налога самим арендодателем — положения Налогового кодекса в данном случае имеют приоритет, а согласия физлица на это не требуется.

НДФЛ арендатор (как налоговый агент) обязан исчислить и удержать из уплачиваемой по договору суммы арендной платы при расчете с арендодателем-физлицом. То есть, плату за аренду помещения арендодатель получает уже за вычетом налога.

Платить налог из собственных средств арендатор не вправе – это прямо запрещает НК РФ (п. 9 ст. 226). Перечислить налог в бюджет (по месту учета агента) нужно не позднее дня, следующего за днем выплаты арендодателю (п. 4, 6 ст. 226 НК РФ).

При удержании и уплате НДФЛ арендатором физлицо-арендодатель декларацию 3-НДФЛ не подает.

Компания УП «Бухгалтерия» оказывает бухгалтерские услуги в Минске на аутсорсинге уже почти 20 лет. В нашем штате подобраны исключительно квалифицированные специалисты, имеющие высшее образование, постоянно повышающие свой профессиональный уровень и следящие за изменениями в бухгалтерском и налоговом учете Республики Беларусь.

Аутсорсинговые услуги – это востребованный тип услуг не только среди ИП, но также и среди крупных компаний, которые стремятся снять нагрузку с собственных штатных сотрудников и передают определенный участок бухгалтерских операций сторонним работникам. Благодаря опыту западноевропейских стран, известно, что бухгалтерские услуги, оказываемые по аутсорсингу, наилучшим образом отражаются на развитии бизнеса небольших масштабов, так как позволяют предпринимателю полностью сконцентрироваться на собственном деле.

Бухгалтерские услуги на аутсорсинге – это возможность передать ответственной компании функции ведения учета, а также обязанности по сдаче налоговой отчетности. Такое решение минимизирует налоговые нагрузки, а так же выводит работу с налоговыми органами на новый уровень.

Если вы ищете, где заказать бухгалтерские услуги в Минске – наша компания гарантирует профессиональную ответственность в работе, а также максимальную конфиденциальность вашей информации.

Вы позвонили нам

Шаг №2

Мы встретились и обсудили условия работы

Как начать предпринимательскую деятел…28 апреля 2021
До 31 марта необходимо подать в налог…28 января 2021
С 1 января 2021 г. отменен единый нал…04 января 2021

Получатель дохода самостоятельно отчитывается, исчисляет и уплачивает налог. По итогам прошедшего года, в котором были получены арендные платежи, составляется декларация и передается в налоговый орган до 30 апреля следующего календарного года (до 30 апреля 2021 года за полученный в 2020 году доход). Срок уплаты налога определен п. 4 ст. 228 НК – не позднее 15 июля.

Оплата производится одним из удобных способов:

по платежному поручению в любом банковском учреждении (в поручении указываются все необходимые реквизиты платежа);
на сайте ФНС в личном кабинете плательщика.