Налог на недвижимое имущество в болгарии

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на недвижимое имущество в болгарии». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

С сентября 2015 года изменилась сумма налога на транспортное средство. Этот налог платится при покупке авто. Налог на авто старше 5 лет будет немного увеличен, а налог на авто младше 5 лет, наоборот уменьшен. В результате получится следующая схема:

• Налог на новый автомобиль – 138 лев;
• на авто младше 5 лет – 194 лев;
• на авто от 5 до 10 лет – 260 лев;
• на авто старше 10 лет – 275 лев.

Кроме того, для свободной езды на авто по дорогам Болгарии необходимо приобрести виньетку (своего рода дорожный налог).

Подоходные налоги выплачиваются не только гражданами Болгарии, но и иностранными резидентами, которые прожили на территории Болгарии на протяжении минимум 183 дней в 12-месячный период.

Подоходный налог не выплачивается только гражданами стран, с которыми у Болгарии заключён договор, регламентирующий избежание двойного налогообложения. В 2021 году таких стран 58, в которые входит также РФ, Канада и США.

Владельцы болгарской недвижимости каждый год должны оплачивать налог на недвижимость («данък имот» или муниципальный налог) и таксу поддержки («данък смет», сбор за вывоз мусора и переработку бытовых отходов или коммунальный налог). Это касается как физических, так и юридических владельцев, как граждан Болгарии, так и иностранцев. Если сравнивать налоговые ставки на владение недвижимостью в Болгарии с другими европейскими странами, то здесь они будут одними из самых низких. Но их размер каждый год может быть разным – это определяет налоговый орган по формулам, которые рассчитываются, исходя из местонахождения недвижимого объекта, его стоимости и т.д.

Размер взносов за обслуживание жилья определяется решением общего собрания собственников или нотариально заверенным договором на обслуживание. Если недвижимость находится в жилом комплексе с развитой инфраструктурой (бассейн, детские площадки, охрана, консьерж-сервис и т. п.), то плата будет составлять от €5 до €15 с квадратного метра в год.

Если же речь идёт об обычных жилых домах без названных выше преимуществ, то их обслуживание обходится дешевле – €5–10 в месяц с человека.

Электричество в Болгарии оплачивается по счётчикам. Но тарифы переменные, их величина зависит от времени года и суток. Вот данные энергетической компании EVN, которая обслуживает южные регионы Болгарии:

• дневной тариф – около €0,23 за кВт·ч;
• ночной тариф – €0,13 за кВт·ч.

Ночной тариф почти в два раза ниже, поэтому любую технику с повышенным потреблением энергии, например стиральную машину, выгоднее использовать по ночам.

Горячая и холодная вода в Болгарии оплачивается исходя из показаний счётчиков. В 2020 году тариф на водоснабжение составлял €1,0–2,5 за кубометр.

В крупных городах Болгарии есть централизованная система отопления. В более мелких и в сельской местности проблема отопления решается за счёт газовых и электрических котлов, обогревателей, печей или каминов. В курортных регионах самый распространённый способ отапливать помещение – кондиционеры и электрические обогреватели.

Доступ в интернет обычно обходится в €8–15 в месяц. За стационарный телефон придётся платить от €3 до €13 в месяц, а кабельное или спутниковое телевидение стоит €7–15.

В Болгарии необязательно страховать имущество, это делается по желанию собственника. Стоимость полиса зависит от расположения недвижимости, страховых случаев и суммы покрытия. Обычно страховка квартиры стоимостью €60–100 тыс. на одном из болгарских курортов обходится в €90–175 в год.

Квартира площадью 50 кв. м в жилом комплексе среднего класса на Солнечном Берегу стоимостью €25 тыс.

• Налог на недвижимость – €40 в год
• Коммунальный налог – €35 в год
• Товарищество собственников – €400 в год
• Водоснабжение – €10–20 в месяц
• Электричество – €40–50 в месяц
• Интернет, ТВ, телефон – €15–20 в месяц

Согласно статистике Global Property Guide, средняя доходность домов и квартир в Болгарии составляет 4–6% годовых. Безусловно, итоговые цифры дохода зависят от способа сдачи в аренду, востребованности конкретного объекта и других факторов.

При долгосрочной аренде стоимость квартиры в Софии составляет €350–500 в месяц, в Бургасе – €300–400, в Пловдиве – в среднем €250, в Варне – €350, на Солнечном Берегу – около €250.

Какой налог на недвижимость в Болгарии?

Привлекательная для коренных жителей и оформивших вид на жительство в стране мигрантов низкая стоимость жилья на Балканах связана с большим количеством возведенных зданий и отставанием спроса на них. Добавочный бонус – низкая ставка. Оплатить налог на недвижимость совсем не сложно.

Однако неуплата или задержка платежа – серьезное нарушение закона, за которое придется отвечать по всей строгости. После приобретения в собственность болгарского недвижимого имущества следует в течение 2 месяцев его зарегистрировать в налоговом органе. При этом заполняется документ со списком всех характеристик жилья, на основании которых рассчитывают ежегодный налог на недвижимость в Болгарии. В него вносят сведения:

• год сооружения;

• качество строительного материала;

• конструктивные особенности объекта;

• площадь и этажность помещения;

• наличие лифта;

• средства отопления.

Где оплатить налог на недвижимость, определяет муниципалитет. Единовременная разовая плата в местный бюджет за оформление жилого объекта составляет от 4 до 5 % стоимости жилья, а ежегодный взнос – 0,15%. Для юридических лиц ставка – 0,15% от балансовой стоимости здания.

Налог на недвижимость в Болгарии начисляется не от рыночной цены, а от кадастровой (нотариальной). Сбор за квартиру, приобретенную за 30 тыс. евро, рассчитывают исходя из указанной в нотариальном договоре суммы в 15 тыс. 0,15% от нее составляет всего 45 €.

Важно. При покупке жилья на первичном рынке в первый год собственник освобождается от уплаты сбора, его начинают вносить только на второй год после приобретения. Однако обязательная уплата налога на недвижимость должна вноситься строго в назначенное время, чтобы избежать проблем с законом, как минимум, штрафов.

Ежегодной всеобщей уплате подлежат основные налоги в Болгарии: муниципальный («Данък имот») и коммунальный («Данък смет»), представляющий собой сбор за вывоз и переработку бытовых отходов. Реальная сумма невысока, она определяется местом жительства и входит в общий платеж. Налог на недвижимость в Болгарии для иностранцев не отличается от суммы, которую платят граждане страны.

Как таковой квартирной платы и затрат на капремонт в стране не существует. Хозяин помещения должен оплачивать услуги, исходя из показаний счетчиков (электроэнергию, воду). Тепло есть не везде. Жители курортных поселков не пользуются центральным отоплением, им достаточно электрообогревателей или сплит-систем.

В правительстве неоднократно планировали увеличить размер налога на недвижимость. Однако повышение сбора может привести к падению спроса на комфортабельные квартиры. С 2019 г. вступили в силу изменения в болгарском налоговом законодательстве. До этого времени на единственное основное жилье собственники получали скидку 50%. По новому закону, собственники, имеющие больше одного помещения, эту льготу теряют, привилегия остается только у владельца единственного жилья. Хозяева нескольких квартир теперь будут платить этот сбор в полном объеме.

Как и в любой стране мира в Болгарии существует налог на недвижимость, оплата которого обязательна и закреплена законодательно. Налогообложение одинаково и для граждан Болгарии и для иностранцев. Налоги выходят в первых числах каждого года, после утверждения налоговых оценок по регионам местными органами власти.

Постановка на налоговый учет.

Иностранцы-покупатели недвижимости в Болгарии должны в 7-дневный срок после получения выписанного Нотариального акта встать на учет в Булстат. Без постановки на учет невозможно задекларировать покупку недвижимости в налоговой инспекции, что приводит к штрафным санкциям. Постановка на учет может быть произведена лично иностранцем, либо по нотариально заверенной доверенности от него. О выдаче такой доверенности желательно позаботиться заранее, например подписать ее одновременно с Нотариальным актом. Со сбором средств в государственную казну Болгарии впервые Вы столкнетесь на этапе оформления ваших прав собственности.

Однократно при покупке недвижимости покупатель оплачивает налог государству в размере 2-4 % от стоимости недвижимости по нотариальному акту. Размер налога устанавливается государственными органами. На морских курортах и в городах близко прилегающих к морю, а также в областных центрах Варна, Бургас, Добрич налог составляет 3%. Квитанция о оплаченном налоге предоставляется нотариусу в момент оформления нотариального акта. Без оплаты этого налога невозможно переоформить недвижимость.

Купив недвижимость владелец обязан ежегодно оплачивать налог на недвижимое имущество. Размер налога не зависит от статуса владельца и одинаковый, как для физических, так и для юридических лиц но исчисляется от разных показателей.
Налог на имущество для физических лиц в Болгарии исчисляется из стоимости недвижимого имущества по территориальной налоговой оценке, которая в разрешенном диапазоне устанавливается муниципалитетами областей. Как правило налоговая оценка на 20-50% ниже рыночной стоимости имущества.
Налог на имущество для юридических лиц в Болгарии определяется исходя из балансовой стоимости имущества фирмы. Хитрость в том, что балансовая стоимость равна фактической стоимости недвижимости на момент приобретения но не ниже налоговой оценки имущества.
Налог на недвижимость вносится равными частями до 31 марта, до 30 июня, до 30 сентября и до 30 ноября. При оплате налога единовременно предоставляется скидка в размере 5% от размера налога. За несвоевременную оплату налога взымаются неустойка и штраф.
Для владельцев недвижимости также важно вовремя оплачивать налоги т. к. копии квитанций о оплате налогов необходимо предоставлять при получении мультивиз, виз тип Д и ВНЖ.

Налог на покупку недвижимости в Болгарии.

При оформлении собственности, по законам Болгарии, необходимо оплатить помимо налога еще и таксы на прохождении сделки.

Следует отметить, что налог на Недвижимость имеет свои поправки и коэффициенты, утверждаемые местными администрациями; для прибрежных, курортных, сельских местностей и городов они различны. Также, существуют различия и по типам недвижимости: дома с земельным участком и без, коттеджи в комплексе и отдельно стоящие, апартаменты, квартиры.
Налогами облагается вся недвижимость, за исключением лесов и обрабатываемой сельскохозяйственной земли.

Налог на недвижимость в Болгарии

Также Вам, как владельцу недвижимости, необходимо будет оплачивать и ряд дополнительных сборов. В первую очередь, это стоимость уборки бытовых отходов. Размер оплаты устанавливается местными властями; как правило, на жилые здания — пропорционально балансовой стоимости или в зависимости от количества отходов. На нежилые здания — в зависимости от вида и количества контейнеров для сбора отходов. В случае, когда на каждое отдельное здание невозможно определить вид и количество контейнеров, тариф устанавливается пропорционально балансовой стоимости здания. Оплачивается одновременно с налогом на недвижимое имущество. Тариф одинаковый как для физических, так и для юридических лиц. Ежегодно до конца января каждому владельцу недвижимости налоговая служба отправляет уведомление о сумме налога на недвижимое имущество и за бытовые отходы. Содержащиеся в нем расчеты позволяют налогоплательщику проверить достоверность данных и правильность суммы.
Размер тарифов по некоторым городам: Варна — 0,15%, Пловдив — 0,21%, Бургас — 0,25%, София — 0,325%.

Взимается с граждан государства. Базой для обложения является общемировая прибыль, то есть все заработки, полученные в разных странах мира. В данном случае ставка может меняться ввиду наличия договора об освобождении от двойного налогообложения.

Также плательщиками сборов являются иностранцы-резиденты. К их числу относят только ту часть заграничных гостей, которые проводят в пределах границ страны от 183 дней в календарном году. Налог на прибыль в Болгарии распространяется на следующие источники заработка:

1. Сдача в аренду недвижимого объекта (земли, коммерческого или жилого строения). Сбор за операцию списывается только с нерезидентов. Государственная служба принимает во внимание сумму конечной прибыли плательщика и отчисляет от нее 10%.
2. Прирост капитала при манипуляциях с недвижимостью. В случае продажи объекта, принадлежащего иностранцу, а также обмене или при передаче прав собственности у источника взимается 10% налога от общей суммы сделки (при продаже) или от результата сумм (при иных операциях). У контрагента есть возможность подать ходатайство на вычет расходов перед начислением квоты.
3. Патентный налог в Болгарии для иностранцев и резидентов оплачивается при ведении частным лицом собственной деятельности (аналогично ЧП или ИП). Сбор предусмотрен для 50 видов деятельности, среди которых самые востребованные виды услуг. Побор отменяется, если годовой товарооборот ЧП составляет менее 50 тысяч левов.
4. Если контрагент получает дивиденды от местной компании, финансовый перевод поступает на его счет в размере 95%. Остальное уходит в государственную казну.
5. Частные лица обязаны выплачивать по 10% с доходов от вкладов и депозитов на счетах в любых банков ЕС или Европейской Экономической Зоны.
6. Манипуляции с акциями и иными ценными активами на внутренних рынках страны не подлежат обложению. Торговля валютой и операции на фондовых биржах, приносящие прибыль, облагаются квотой 10%.
7. Заработная плата и прочие источники прибыли, не указанные выше, подлежат отчислению средств в размере 10%.

Не подлежат обложению для частных лиц пенсии, стипендии, социальные выплаты. Не взимается налог на продажу недвижимости в Болгарии, если в течение одного года был продан только один объект. Если контрагент владеет двумя объектами более 5 лет, он также может реализовать их без начисления налога с продажи квартир в Болгарии.

Каждый контрагент, получающий не только заработную оплату, но и иные виды финансирования, обязан лично подавать декларацию в государственные органы юрисдикции. Налоговый год совпадает с календарным, срок подачи документа – до конца апреля года, следующего за отчетным. Возможно внесение оплаты в рассрочку – до 30 апреля, до 31 июля и до 31 октября. При единовременном перечислении средств плательщика ждет скидка 5%.

Помимо вышеперечисленных, есть и другие налоги в Болгарии, которые важно упомянуть в разговоре о местном налогообложении, так как и с ними вы можете столкнуться во время проживания в этой стране или ведя там бизнес.

Все собственники земельных участков в этой стране обязаны платить государству земельную пошлину, независимо от того, используются они собственниками или нет. По сути налог в Болгарии на землю – это упомянутый ранее налог на имущество, который равен 0,15%. Его налоговая база в этом случае – стоимость участка согласно оценке местной налоговой службы, которая, как правило, составляет примерно 25% от реальной стоимости земли.

Отметим, что так же как и с недвижимостью, налог в Болгарии на землю выплачивается по истечении квартала. При этом если оплатить все и сразу, то можно получить 5% скидку от размера налогового платежа.

Сборы за использование транспортных средств в Болгарии обязаны платить как частные, так и юридические лица, если в их собственности находятся наземные, водные или воздушные транспортные средства, зарегистрированные в рамках болгарского правового поля. Платежи нужно делать два раза в год – первая половина ежегодного платежа до 31 марта, вторая до 30 сентября.

Размер сбора зависит от года производства ТС и мощности его двигателя.

Мощность двигателя (л.с.)	до 50	50-75	75-100	100-150	более 150
Размер платежа (лев./л.с.)	0,25	0,30	0,40	0,80	0,90

Полученное посредством таблички число нужно умножить на коэффициент:

• 1 – для ТС сделанных до 31.12.1991 года;
• 1,5 – для ТС сделанных с 01.01.1992 до 31.12.2000 года;
• 2,8 для ТС сделанных после 01.01.2001 года;

Для транспортных средств с катализатором мощностью до 100 л.с., транспортный налог снижен на 50%.

Отметим также, что в Болгарии есть специальный налог на проезд по дорогам – «Винетка». Это своего рода «талон», дающий право на проезд по болгарским дорогам, который можно приобрести на любой заправочной станции в этой стране. Цена винетки: 67 лев./год, 27 лев./мес., 15 лев./нед.

И есть еще в Болгарии дорожный налог, который зависит от веса ТС – 10 левов за 1 тонну.

Налоги в Болгарии для иностранцев в 2020 году

Ставка: 20%
База налогообложения — поставка товаров, оказание услуг. К НДС применяется не только национальное законодательство, но и Директива ЕС 2006/112.
Если услуги касаются сферы услуг для организации проживания, то ставка НДС будет 9%.Используется и НДС 0% к экспорту, поставкам золота ЦБ Болгарии, международным перевозкам.

Ставка: 10%
Для резидентов Болгарии не имеет значение, где (страна) получен доход.
Нерезиденты платят налог на доходы физических лиц, если получают его на территории страны. Ваши доходы на родине не облагаются.

Имеется ввиду: заработная плата наемных рабочих, доход от предпринимательства (сюда относятся роялти, дивиденды), доходы от аренды (официальная аренда).

• Дивиденды облагаются 5%;
• Выплаты от вкладов болгарским банкам — 6% (планируется снизить до 4%);
• Роялти — 10%.

Уплатить интересующее вас налоги в Болгарии будучи в России довольно просто. Для этого вам нужно:

1. Зайти на сайт Налоговой инспекции Болгарии
2. Создать там соответствующую учетную запись – юридическое или физическое лицо.
3. Ввести персональные данные, выбрать нужный налог и произвести оплату по нему.

В зависимости от того, какие действия совершаются с собственностью в Болгарии, покупатель, который далее становится собственником, уплачивает следующие налоги:

• при покупке недвижимости. Оплачивается сумма в размере 3%; от ее стоимости (на основе налоговой оценки) в день сделки. Также покупатель оплачивает 0,1% от стоимости недвижимости за внесение данных в Государственный реестр недвижимости;
• за владение недвижимостью. Размер налога зависит от муниципальной принадлежности и оплачивается в пределах 0,15 –0,32% от оценочной стоимости недвижимости, при этом оплачивается вне зависимости от того, пользуются ею или нет. Кроме того, все владельцы недвижимости оплачивают коммунальный налог, называется он за вывоз мусора. Он тоже является плавающим, составляет от 0,14 до 0,45% оценочной стоимости имущества;
• при сдаче в аренду. В Болгарии сдача помещений в аренду осуществляется с помощью управляющих компаний за оговоренную плату, при этом заключается Договор найма на определенный срок, копия подается в Налоговую службу .Размер налога – 10% от цены аренды, указанной в Договоре. При решении сдавать помещения посуточно владелец должен пройти процедуру категоризации помещений и муниципалитет определяет размер налога;
• при продаже. В Болгарии интересный подход к налогообложению при продаже недвижимости. Налогом облагается только полученная прибыль от разницы между покупной и продажной цены минус 10% от этой разницы, которые относят к расходам. Кроме того есть варианты, когда налог может вовсе не оплачиваться:

Первый вариант — цена недвижимости такая же или ниже, чем покупная;

Второй – недвижимость находится в собственности более 3 лет и в течение налогового года (1.01 по 31.12) продается один объект;

Третий – недвижимость находится в собственности более 5 лет, в течении одного налогового года может быть продано 2 объекта, находящихся в собственности;

Четвертый — недвижимость получена по завещанию или наследству.

• при дарении. Налог берется в размере 1% или 4% от стоимости недвижимости в зависимости от степени родства. 1% берется, если недвижимость дарится родственникам первой линии, во всех остальных случаях – 4%.

Налоги в Болгарии для юридических и физических лиц

Согласно болгарскому законодательству налогом облагается вся недвижимость на территории Болгарии. Исключение составляют сельскохозяйственные угодья и леса.

Иностранный гражданин, купивший в Болгарии дом или квартиру, автоматически становится плательщиком налога на имущество. Не позднее 60 дней после заверения договора купли-продажи у нотариуса новый владелец должен встать на учет в налоговую инспекцию, представив декларацию об объекте.

Декларация жилого объекта содержит полное его описание:

Аренда. Согласно болгарскому законодательству, арендодатель должен уплатить подоходный налог в размере 10% и НДС в размере 9% с полученного дохода с аренды. Из налогооблагаемой суммы разрешаются вычеты, в размере расходов, понесенных арендодателем при предоставлении услуги. Для получения разрешения на вычет, расходы необходимо подтвердить документально.

Налог уплачивается ежемесячно или один раз за отчетный период. Процедуру получения разрешения на сдачу недвижимости в аренду и особенности уплаты налога на аренду квартиры, можно уточнить в налоговой инспекции или в управляющей компании.

Также владелец жилого объекта должен осуществить единовременную выплату в размере 5 левов за каждое спальное место.

Читайте нашу статью:

• «Как выгодно сдать недвижимость в Болгарии»

Продажа. Продавец уплачивает налог на прирост капитала в размере 10% от разницы между покупной и продажной ценой жилого объекта.

От уплаты налога на прирост капитала освобождаются следующие категории собственников:

• продающие основное жилье и владеющие им более 3 лет;
• продающие не более 2 объектов, находящиеся в собственности более 5 лет.

Важно: если вы продаете недвижимость от юридического лица и ее стоимость превышает 50 000 левов, вы автоматически становитесь плательщиком НДС. В данном случае налог в размере 20% взимается с суммы, превышающей 50 000 тыс левов. Также вы оплачиваете налог на добавленную стоимость, покупая недвижимость от застройщика на первичном рынке, однако эта сумма, как правило, уже включена в стоимость покупки.

Узнайте больше о том, как продать недвижимость в Болгарии.

О других видах налогов в Болгарии, расскажет отдельная статья.

Для определения того, кто является субъектами налогообложения в Болгарии, ключевое значение играет резидентность и место осуществления деятельности. Так, налоги в Болгарии платят все резиденты страны.

Резидентом страны признается:

1. Юридическое лицо, зарегистрированное в Болгарии (внесенное в национальный Реестр юридических лиц) и имеющее центр деятельности в Болгарии;
2. Физическое лицо, которое находится в Болгарии более 183 дней подряд за период в 12 месяцев и имеет постоянный адрес в Болгарии, а также лица, имеющие центр жизненных интересов в Болгарии.

Помимо резидентов, налогами облагаются и нерезиденты, которые получают прибыль/перевозят товары и услуги на территории Болгарии. Какие же налоги нужно платить в Болгарии?

Рассмотрим основные налоги в Болгарии, которые действуют в отношении физических и юридических лиц.

Подоходный налог (налог на доходы физических лиц)

Ставка подоходного налога в Болгарии составляет 10%.

Это одна из самых низких ставок в Европе. Резиденты Болгарии подлежат налогообложению на доходы, полученные как в Болгарии, так и за рубежом. Нерезиденты Болгарии облагаются подоходным налогом только на доходы, полученные на территории Болгарии. Налогом облагаются:

• доходы от трудовой деятельности;
• доходы от предпринимательской деятельности;
• доходы от прироста капитала;
• доходы от аренды;
• доходы от процентов в банках
• дивиденды и др.

С оплатой налогов в Болгарии очень жестко. Платить их необходимо своевременно и в указанном размере. За просрочку платежа начисляются пени. Они составляют 4-5% годовых по ставке рефинансирования Национального банка Болгарии.

В тот год, когда недвижимость была только приобретена, оплата налога на недвижимость производится пропорционально оставшимся месяцам до конца текущего года. Есть случаи, когда можно платить меньше налога. Подробнее с ними можно ознакомиться в «Законе за местните данъци и такси».

Для постоянных болгарских жителей есть смысл платить налог частями. Вся сумма делится на четыре равные части и перечисляются по одной каждый квартал. Если оплатить сразу весь налог до 30 марта года, который следует за отчетным, то плательщику предоставляется скидка 5%.

Многие предпочитают оплачивать налог двумя равными суммами. Первую часть перечисляют в период с 1 марта по 30 июня. Оставшуюся сумму оплачивают до 30 октября. Каждый может выбрать удобный способ оплаты, главное не просрочить.

Плательщиками выступают:

• владелец объекта, подлежащего налогообложению;
• пользователь недвижимостью, если при этом учреждено вещное право;
• концессионер;
• собственник здания, которое расположено на земельном участке государственной или муниципальной собственности;
• управляющий объектом, у которого на это есть право.

Под налогообложение в Болгарии попадают все виды недвижимого имущества, однако, есть исключения. Так не облагаются земельные участки:

• на которых расположены улицы, магистрали, железнодорожные пути;
• на которых расположены водные объекты, находящиеся в муниципальной и государственной собственности;
• для сельскохозяйственного пользования, а также где есть леса (не считая участков, на которых построены объекты).

Также освобождается от налога недвижимость, налоговая оценка которой составляет менее 1680 лева.

Помимо этого недвижимость, находящаяся в публичной муниципальной и государственной собственности (только если она не передана третьим лицам в пользование, которые не освобождены от уплаты налогов).

Не облагаются культурные центры (музеи, библиотеки, галереи), объекты, где размещены дипломатические представительства и консульства. Здания Красного креста, вузов, академий, храмы, монастыри и другие, тоже не требуют начисления и уплаты налога.

Все перечисленные объекты недвижимого имущества освобождены лишь в тех случаях, когда они не используются с хозяйственной целью, которая не касается из прямого предназначения. В ином случае они облагаются.

Общие расходы на покупку составляются из:
1 Налога на передачу прав собственности
2. Таксы за вписывание в государственный реестр (0.1% от стоимости покупки)
3. Нотариальной таксы
4. Гонорара адвоката

При покупке любой недвижимости покупатель оплачивает налог на передачу прав собственности. Его размер устанавливается местными властями, и в большинстве регионов, востребованных россиянами, составляет 2-4%. Например, на Солнечном берегу — 2.3%, в Варне — 3%, в Бургасе — 2,5%.

Такса за вписывание в государственный реестр составляет 0.1% от стоимости покупки

Нотариальные таксы рассчитываются в зависимости от удостоверяемого нотариального интереса (заверяемой суммы) на основании тарифа о нотариальных таксах к Закону о нотариусах и нотариальной деятельности:

— 15 левов при сумме нотариального интереса до 100 левов;
— 15 левов + 1,5% от суммы свыше 100 левов при сумме до 1000 левов;
— 28,5 лева + 1% от суммы свыше 1000 лева при сумме до 10 000 левов;
— 118,5 лева + 0,5% от суммы свыше 10 000 лева при сумме до 50 000 левов;
— 318,5 лева + 0,2% от суммы свыше 50 000 лева при сумме до 100 000 левов;
— 418 левов + 0,1% от суммы свыше 100 000 левов, но не более 3000 левов.

Гонорар адвоката рассчитывается на базе суммы договора или акта, в составлении которого принимает участие адвокат, на основании Распоряжения о минимальных размерах адвокатского вознаграждения, выданного Высшим адвокатским советом Болгарии:

— 50 левов при сумме нотариального интереса до 1000 левов;
— 150 левов + 1% от суммы свыше 1000 лева при сумме до 10 000 левов;
— 250 левов + 0,5% от суммы свыше 10 000 лева при сумме до 50 000 левов;
— 500 левов + 0,2% от суммы свыше 50 000 лева при сумме до 100 000 левов;
— 700 левов + 0,1% от суммы свыше 100 000 левов

Настоятельно рекомендуется не привлекать к проведению сделки юристов застройщиков, а нанять независимых. Практика показывает, что большинство проблем при сделках и попыток обмана покупателя связано именно с недобросовестными
застройщиками,

НДС в размере 20% при покупке недвижимости начисляется в том случае, если покупателем является физическое лицо, а продавцом – компания. Как правило, это ситуация при покупке новостройки на первичном рынке. Обычно в объявленную продавцом цену включен либо полный размер НДС, либо НДС до налоговой оценки.

В случае если объект приобретается на компанию, зарегистрированную как плательщик НДС, после покупки недвижимости сумму этого налога можно вернуть.

Если приобретается недвижимость на вторичном рынке у физического лица, НДС не начисляется.

Приобретая недвижимость в Болгарии, нужно быть готовым к выплате ежегодных налогов, которыми облагается вся недвижимость, кроме обрабатываемой сельскохозяйственной земли и лесов.

В течение двух месяцев со дня приобретения недвижимого имущества (покупки или завершения строительства) владельцы обязаны декларировать его в налоговой службе. В декларации приводится описание недвижимости: год строительства, конструктивные особенности, строительные материалы, площадь, этажность, цена покупки и т. п.

Для юридических лиц налогооблагаемой базой является балансовая стоимость недвижимости, для физических – номинальная цена недвижимости, определяемая территориальной налоговой службой. Ставка налога одинакова как для юридических, так и для физических лиц и составляет 0,15% в год. На жилье, в котором владелец и члены его семьи проживают большую часть года, ставка налог сокращается на 50%. Налог уплачивается равными частями до 31 марта, 30 июня, 30 сентября и 30 ноября. При оплате полной суммы налога до 31 марта, налогоплательщик может получить скидку 5% от суммы налога.

Хотя формально ставка налога на собственность едина для всей страны, местные администрации вводят свои поправки и коэффициенты, различные для прибрежных, курортных, сельских местностей и городов. Также различные коэффициенты вводятся и для различных типов недвижимости.

Одновременно с налогом на недвижимое имущество владелец также должен оплачивать стоимость вывоза бытовых отходов. Размер оплаты устанавливается местными властям, чаще всего в соответствии с балансовой стоимостью недвижимости. Тарифы для физических и юридических лиц одинаковы. К примеру, тариф в Варне составляет 0,15%, Пловдиве — 0,21%, Бургасе — 0,25%, Софии — 0,325%.

Налог на прибыль для нерезидентов в Болгарии составляет 10% от доходов вне зависимости от их размера. Налог на прибыль компаний – до 10%. Налог на доход от сдачи жилья в аренду рассчитывается по этой же ставке.

Налог на рост стоимости объекта при продаже жилья также составляет 10% от разницы в стоимости с учетом инфляции. От этого налога освобождаются физические лица, владевшие недвижимостью более 5 лет.

Налог на дарение в Болгарии колеблется от 0,01% до 7% от стоимости объекта дарения и степени родства. Точная ставка определяется муниципалитетом. При дарении недвижимости не близким родственникам ставка налога достаточно высока, поэтому рекомендуется оформлять сделку не дарением, а куплей-продажей.

Налог на наследование супругами и детьми не начисляется. Ставка при наследовании братьями и сестрами – от 0,4% до 0,8% (при этом первые 250 000 левов, то есть примерно 128 000 евро, налогом не облагаются). В остальных случаях налог на наследование – от 3,3% до 6,6%.

Приобретение в собственность квартир и домов иностранными гражданами никак не ограничивается. Процесс-купли продажи одинаков и для иностранцев, и для болгар. Налоги на недвижимость в Болгарии для иностранцев тоже никак не отличаются от тех выплат, которые обязаны вносить граждане страны. Непосредственно при совершении сделки купли-продажи покупатель платит налог на собственность, размер которого равен 2- 3% от суммы, в которую объект оценила налоговая служба. Каждый год собственник несет обязанность – уплата налога. Первый – годовой налог в сумме 0,15% от государственной оценки, второй – налог на вывоз бытового мусора доходит до 1%. Оба налога одинаковы для физических лиц, а их размер в плане «меньше» регулируется муниципалитетами.

Закон о местных налогах и сборах устанавливает допустимые сроки уплаты по минимум и максимуму. Сумма налога делится на четыре равные части и должна быть внесена до последнего числа марта, июня, сентября и ноября. Собственник, заплативший всю сумму налога единожды, имеет преференции в размере пятипроцентной скидки.

Где и как может заплатить налог иностранный собственник недвижимости?

Счет на оплату вручают в территориальном налоговом управлении. Оплатить можно наличными деньгами или использовать безналичный расчет:

• почтовый перевод;
• банковский перевод;
• интернет-платеж;
• ПОС-терминал посредством платежной карты.

Налог на недвижимость в Болгарии для россиян точно такой же, как и для других иностранцев, но все-таки с законодательной стороны есть некоторые особенности. Между правительствами Болгарии и России заключено соглашение, которое позволяет избежать двойного налогообложения. В согласии с этим документом, налогоплательщик имеет право уплачивать налог на недвижимость в Болгарии для иностранцевпо своему усмотрению: либо на территории этой страны, либо в России.

Перечень бумаг, которые понадобятся для оформления дома или квартиры в собственность, включает всего несколько пунктов:

• Загранпаспорт покупателя.
• Квитанция из банка о внесении всей суммы стоимости дома или квартиры на счет продавца.
• Декларация о происхождении финансовых средств для оплаты покупки – по законодательным нормам Болгарии при заключении сделок на сумму больше 5 тысяч евро их оплата в обязательном порядке проводится через банковские учреждения.
• Декларация о гражданстве и семейном положении.

Для заключения сделки с личным присутствием покупателя с собой можно взять только паспорт и банковскую квитанцию, а заполнить декларации непосредственно в офисе нотариуса.

Если нотариальный акт оформляется без личного присутствия покупателя, то дополнительно подготавливается нотариально заверенная доверенность для уполномоченного лица, которое будет выполнять такие действия. При этом необходимы в обязательном порядке отсканированные загранпаспорт покупателя и нотариально заверенные декларации.

Налоги в Болгарии на недвижимость 2019

Для того чтобы безопасно, выгодно и правильно обеспечить для себя и близких жилье в Болгарии, нужно соблюдать рекомендованный алгоритм действий:

1. Выбор дома или квартиры – самым важным моментом, который нужно выполнять на этом этапе, является сбор всей полной и достоверной информации о нем. Каждое предложение имеет свои отдельные особенности и нюансы, которые нужно учитывать и анализировать. В зависимости от того, какую недвижимость планируется приобретать – первичную или вторичную – важно организовать личный просмотр дома или получение всех официальных документов о компании застройщике и условиях сотрудничества.
2. Проверка юридической чистоты сделки – такой момент позволяет установить и подтвердить чистую историю имущества, отсутствие кредитных обременений, задолженностей и других негативных моментов, которые могут вызывать проблемы для его новых владельцев.

Лучшим вариантом станет обращение к юристам для проведения такой проверки или организовывать покупку через надежную компанию, которая в обязательном порядке проводит такую проверку и предоставляет все документальные подтверждения для безопасности сделки.

1. Внесение депозита – к проведению такого шага следует относиться максимально ответственно и взвешенно. Перечислять деньги нужно только в том случае, если вы окончательно решили приобретать конкретный дом или квартиру. В случае отказа от сделки депозит не возвращается.
2. Составление предварительного договора – это официальный документ, в котором прописываются все права и обязательства сторон, составленный график внесения выплат и другие формальности и особенности. Договор составляется и подписывается сразу на двух языках, что позволяет обеим сторонам точно и одинаково понимать его смысл для предотвращения разногласий или спорных моментов.
3. Нотариальный акт о покупке недвижимости – такой этап, по сути, представляет собой заключение сделки купли-продажи в нотариальном органе. Составленный нотариусом документ с соблюдением всех законодательных норм подписывается сторонами после внесения оплаты и предоставления ее подтверждения квитанцией. С этого момента можно считать себя полноправным владельцем дома или квартиры в Болгарии.
4. Регистрация имущества – это завершающий этап получения имущества в собственность, который предусматривает необходимость в течение 7 дней после подписания нотариального акта о покупке зарегистрировать жилье в национальном статистическом органе страны и местном налоговом управлении.

Если у вас есть желание обзавестись собственным жильем в Болгарии, то выполнение такой процедуры шаг за шагом обезопасит вас от ошибок или возникновения проблемных моментов.

Мы много читали, что у людей в других областях заметно выросли налоги. В нашем случае размер налога на дом по сравнению с 2018 годом не изменился – надо заплатить все те же 35 левов. Что касается автомобиля, то сумма выросла на 9 левов. Не знаем, связано это с экологической категорией или еще с чем-то, но в любом случае нам не показалось такое увеличение очень уж страшным. В ПТС у нас категория не указана, поэтому, вероятно, мы платим по максимальной ставке. Теоретически, можно было бы получить удостоверение и его зарегистрировать в КАТ, но если разница составляет 9 левов, то, пожалуй, овчинка выделки не стоит. Так что надеемся, что получение удостоверения не сделают обязательным.

• Доступны заполненные электронные декларации о доходах физических лиц
• 30 октября объявлено профессиональным праздником брокеров по недвижимости
• Налоги в Болгарии
• Судебные исполнители в Болгарии собрали более миллиарда левов в прошлом году
• Арестовывают счета болгарских фирм

• Налоги в Болгарии
• Как выбрать бухгалтера в Болгарии
• Бухгалтер в Болгарии
• Памятка для ВНЖ в Болгарии
• Единый регистр адвокатов в Болгарии

• ВНЖ в Болгарии
• ПМЖ в Болгарии
• ДВЖ в Болгарии
• Виза в Болгарию
• Недвижимость в Болгарии
• Фирма в Болгарии
• Налоги в Болгарии
• Бухгалтерские услуги
• Страховка в Болгарии
• Образцы документов
• Открытые регистры
• Справочная информация
• Спрашивали? Отвечаем!
• Трансфер в Болгарии

Чтобы оплатить налог не обязательно находиться в Болгарии, вы можете сделать это удалённо находясь в любой другой стране.

Первое что нужно сделать, это узнать сумму налога. Для этого нужно зайти на сайт общины, в которой зарегистрирована ваша квартира. Узнать сайт общины можно на Proverka.eu

Если у вас нет номера входящего документа или вы не можете разобраться с онлайн оплатой налога за недвижимость, я предлагаю помощь в оплате налога. От вас понадобится только БУЛСТАТ номер, по которому можно узнать сумму налога и оплатить его.

Стоимость услуги 600 рублей, я узнаю размер налога и оплачу его. После того как сумма налога будет известна, её можно будет перевести удобным для вас способом — электронными деньгами или на банковскую карту.

Под действие болгарского фискального законодательства подпадают лица, имеющие на территории страны постоянный адрес, и непосредственно проживающие в ней в течение 183 суток и больше за любой из календарных 12-тимесячных периодов. Те, кто относится к резидентам государства, обязаны платить за доходы, получаемые как в нем, так и за его пределами (везде в мире).

Лица-иностранцы должны учитывать в базе только средства, полученные от источников внутри страны. И нерезиденты, и резиденты обязаны вносить подоходный налог в Болгарии — ставка, в независимости от государства происхождения, местожительства и статуса зафиксирована. После реформ 2008 года она удерживается на 10-типроцентном уровне и касается разнообразных получаемых средств:

• доходов от индивидуального предпринимательства — плюс дополнительные выплаты (например, патентные или по НДС);
• средств от официального трудоустройства — их вносит работодатель, как и социальные выплаты, и ставка не изменяется;
• дивидендов — они облагаются пятипроцентной ставкой, в независимости от резидентства лица;
• роялти: из суммы 10-типроцентного налога допустимо сделать вычеты — на 40% от ее размеров;
• процентных доходов, получаемых от вкладов в местные банки или филиалы иностранных, расположенных и зарегистрированных в Болгарии: в 2016 году ставки по ним были снижены до 4%;
• средств, получаемых при сдаче в аренду недвижимости (не стоит путать выплаты с налогом на такую собственность) — для иностранных владельцев ставка составляет 10%, это один из наиболее выгодных, низких размеров по всей Европе;
• доходов от ликвидации активов, призовых начислений и так далее.

Несмотря на существенное экономическое отставание Болгарии от большинства государств–членов Евросоюза, проживание в этой стране имеет неоспоримые преимущества – от самого низкого в Европе подоходного налога, до отменной кухни и потрясающей природы. Благодаря комфортному соотношению цена–качество, жизнь в Болгарии привлекает огромное количество русских, украинцев, белорусов и других иностранцев из постсоветского пространства, включая граждан пенсионного возраста.

Население Болгарии составляет чуть более 7 млн человек. При этом около 85% жителей являются этническим болгарами. Кроме того, здесь проживает много турок (8,8%) и цыган (4,9%).

На долю других национальностей, в частности, россиян, армян и греков, приходится менее 1% населения.

О ценах и стоимости проживания, налогах, специфике трудоустройства, зарплатах, образовании, медицине, плюсах и минусах жизни в Болгарии в 2018 году поговорим далее.

По официальным данным европейских ведомств, чаще всего вид на жительство в Болгарии получают граждане Турции, России и Украины – до 70% от общего потока иммигрантов. Наиболее привлекательные города для жизни в Болгарии – это столица София, а также Бургас, Сливен, Стара-Загора, Пловдив и Варна. Выделим положительные и отрицательные стороны проживания на болгарской территории.

Важно. С 2013 года болгарские власти предоставляют иностранцам вид на жительство при покупке недвижимости на сумму более 300 тысяч евро, а пенсионеры могут свободно жить в Болгарии при наличии нотариально заверенной выписки о пенсионных начислениях за последние 3 месяца и открытии счета в местном банке на сумму не менее 1000 евро.

• Болгария входит в состав Евросоюза, поэтому местные жители пользуются всеми преимуществами этого объединения.
• Жизнь в Болгарии намного дешевле, чем в Западной Европе.
• Комфортный климат и красивая природа, включающая ухоженные черноморские побережья и горы.
• Болгары весьма приветливые и отзывчивые люди. Кстати, в основном православные.
• Низкие ставки налогов.

• В Болгарии низкие зарплаты и дефицит достойных рабочих мест.
• Во многих болгарских городах серьезные проблемы с экологией.
• Большинство граждан Болгарии не говорят на английском языке.
• Присутствует бюрократия и коррупция в органах власти и бюджетных учреждениях.
• Болгария является одной из самых бедных стран Европы.

Одно из самых больших преимуществ жизни в Болгарии – это низкие ставки налогов. Причем это относится как к обычным работникам, так и к предпринимателям, которые ведут бизнес на болгарской территории. Подоходный и корпоративный налог взимается по ставке 10%.

Корпоративный налог – 10%

НДС – 20%. Льготные ставки – 9% (размещение в гостиницах) и 0% (международные и внутренние перевозки.

Налог на дивиденды — 5%.

Налог на проценты – 10%

Подоходный налог – 10%

Социальное страхование – 23,7–24,4% (13,56–14,26% – работодатель и 10,14% – работник)

Медицинское страхование – 8% (4,8% – работодатель и 3,2% – работник)

Максимальная ежемесячная страховая база – 2 600 лев

В настоящее время в Болгарии действует более 60 соглашений с другими странами об избежании двойного налогообложения.

В большинстве случаев для законного трудоустройства в Болгарии соискатели из третьих стран, включая россиян и украинцев, обязаны получить разрешение на работу. Для этого нужно обладать профессией, дефицитной для местного рынка труда. Наиболее востребованы в Болгарии квалифицированные технические специалисты.

К сожалению, по уровню оплаты труда Болгария занимает последнее место в Евросоюзе. Согласно официальным данным местного правительства, минимальная зарплата в 2018 году составляет 510 лев в месяц, что эквивалентно 260 евро. Для сравнения в Люксембурге этот показатель равен 1998,6 евро. То есть в 7,5 раз больше.

По информации болгарского Национального статистического института, средняя зарплата в Болгарии в 2018 году составляет 1 077 лев в месяц (около 550 евро). После налоговых вычетов в распоряжении работника остается порядка 835 лев (425 евро). Больше всех в стране получают программисты, в среднем около 1 300 евро в месяц.

Многие европейцы критикуют систему высшего образования Болгарии за отсталость и бюрократию. Тем не менее около 5% студентов местных вузов являются иностранцами. Программы обучения представлены не только на болгарском, но и на английском, французском, немецком, и даже русском языках. В Болгарии функционируют 30 университетов, 13 высших специализированных школ и 8 колледжей.

Похожие записи:

• Положен Ли Маткапитал За Первого Ребенка Родившегося В Декабре 2021 Года
• Предоставление заведомо ложных документов УК РФ
• Если вступление в наследство по завещанию