Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие налоги платит самозанятый в 2021 году в Казахстане». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
В этой статье разберём: кто такие «самозанятые» граждане в Казахстане, («самозанятость», фрилансер), кто к ним относится (виды деятельности, доход), например, доход от сдачи жилья в аренду — относится к самозанятости?
Сделать это очень просто, даже проще чем оплатить пенсионку или социальный налог в том же Каспи.
Итак шаг за шагом:
- открываем приложение Каспи и проходим авторизацию
- заходим в платежи и выбираем «Штрафы и платежи в бюджет»
- далее переходим в «Отчисления для самозанятых и ИП»
- выбираем пункт «Единый совокупный платеж»
- заполняем поля — выбираем город или село (от этого зависит размер ЕСП), период за который собираетесь платить и свой ИИН
- следующим шагом шагов вас нужно будет проверить введенные данные и выбрать способ оплаты (свой счет или бонусы) и нажать продолжить
- завершить процесс оплаты подтверждением через смс.
Если у вас возникли трудности про оплате налога для самозанятых, пишите в комментариях, будем разбираться и помогать.
Как сумма ЕСП распределится по налогам?
Таким образом, одно из главных значений ЕСП для самозанятого плательщика – это участие в пенсионной системе, в системе социального и медицинского страхования и сохранение статуса налогоплательщика.
С каждым днем в Республике Казахстан появляется все больше самозанятых людей. К этой категории относятся физические лица, решившие выйти из тени, чтобы официально заниматься фрилансом (с уплатой единого совокупного платежа). Самозанятость подразумевает продажу некоторых товаров собственного производства и оказание услуг без трудоустройства.
Гражданину, который зарабатывает тем, что помогает своим соседям ухаживать за огородом, собирать урожай, придется оформлять статус самозанятого. А вот если помощь безвозмездная или не носит системный характер для заработка, это делать не придется.
Закон о самозанятых предусматривает более мягкие условия ведения бизнеса для этой категории граждан. Например, ниже налоговая ставка, и в отличие от индивидуальных предпринимателей самозанятым не надо представлять налоговую отчетность в ФНС.
Закон действует до 31 декабря 2028 года. Он гарантирует, что условия для самозанятых не ухудшатся в течение 10 лет. Ставка налога останется прежней, страховые взносы платить не заставят. Поэтому самозанятость — это не ловушка. После регистрации на человека не обрушится налоговый гнёт.
В соответствии с пенсионным законодательством РК иностранцы и лица без гражданства, постоянно проживающие на территории РК, пользуются правом на пенсионное обеспечение наравне с гражданами РК, если иное не предусмотрено законами и международными договорами.
Кто может зарегистрироваться самозанятым? Какие у самозанятости плюсы и минусы? Сколько самозанятые платят налогов?
Самозанятый занимается реализацией только сельскохозяйственной продукции личного подсобного хозяйства собственного производства. Сюда относятся продукция продукции растениеводства, животноводства, птицеводства, пчеловодства. Реализацией нельзя заниматься на территории объектов коммерческой недвижимости (ТЦ, базар, барахолка, магазин и т.д.).
Максимальный доход не должен превышать 2,4 млн руб. в год, то есть 200 000 руб. в месяц, если распределить этот лимит по месяцам (хотя суммы доходов в месяц могут варьироваться в большую или меньшую сторону, главное — чтобы итоговая сумма за год не превышала 2,4 млн руб.).
Поэтому введение страхования решили перенести на ближайшее будущее. Вместо этой задачи нужно было решить проблему самозанятости. Правительство рассмотрело вопрос и разработало требования к самозанятым лицам, определив для них сумму ЕСП.
С целью легализации предпринимательской деятельности тех граждан, которые являются самозанятыми (работают на себя, не имея наемных работников), но не встали на учет, в качестве индивидуального предпринимателя, с января 2019 года в Республике Казахстан введен особый налоговый платеж для самозанятых граждан — единый совокупный платеж (ЕСП).
Это статус физ. лица. По закону, если не уплачивается налог ЕСП — значит, самозанятый прекратил свою деятельность. Лицо считается плательщиком ЕСП со дня уплаты налога и до конца этого же месяца.
Такие доходы могут быть получены от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав). Например, вы делаете на заказ торты, делаете маникюр, оказываете погрузочно-разгрузочные услуги или сдаете свою квартиру в аренду. Размер налоговых ставок зависит от категории потребителей, которые купили товар, заказали услугу или арендовали жилье.
Самозанятые в Казахстане и Единый совокупный платеж (ЕСП)
Например, продаёте путёвки от разных туроператоров и получаете агентскую комиссию. Есть исключение: в сфере торговли можно работать с самозанятыми-курьерами.
Это могут быть доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав). Размер налоговых ставок зависит от категории потребителей, которые купили товар, заказали услугу или арендовали жилье.
И доход, получаемый от указанной выше деятельности за год не должен превышать 1175 МРП (месячный расчетный показатель), установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года.
Федеральный закон от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)».
Они не платят налогов, не числятся ни в качестве предпринимателей, ни в качестве работников или безработных. Это огромное количество людей. Что они делают, чем занимаются, как будут получать бесплатную медицинскую помощь по новой программе, кто за них будет платить и т.д.
Физическим лицам, которые хотят заниматься фрилансом официально, нельзя:
- Продавать сельскохозяйственную продукцию или оказывать услуги на территории коммерческой недвижимости. Например, если вы вырастили урожай картошки и хотите его продать, вам нельзя будет это сделать на рынке или в магазине. Вы можете искать покупателей среди знакомых или по объявлениям и встречаться с ними дома или в любом другом месте, но только не на коммерческом объекте. То же касается и услуг. Если вы ремонтируете обувь, подгоняете одежду или настраиваете мелкую бытовую технику, делайте это на дому. Заниматься подобной деятельностью в торговых центрах или собственных киосках запрещено.
- Сдавать имущество в аренду. Вы можете сдать только жилье.
- Оказывать услуги, относящиеся к категории частной практики. Вы не имеете права подрабатывать частным нотариусом, адвокатом, судебным исполнителем или медиатором в качестве самозанятого.
ЕСП в Казахстане 2021 — единый совокупный платеж — новый налог
Также физическое лицо может оказывать услуги другим физическим лицам. Чаще всего это:
- присмотр за ребенком;
- погрузочные и разгрузочные работы;
- ремонт жилья или оборудования;
- репетиторство;
- пошив одежды;
- сборка мебели и прочие задачи.
Налоговая вправе отказать в постановке на учет, если выявляются противоречия или несоответствия между представленными документами и сведениями, имеющимся у налогового органа (при этом налоговая указывает противоречия и предлагает повторно представить документы).
Законом РК «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» предусмотрено, что обязательные пенсионные взносы (ОПВ) в ЕНПФ подлежат уплате агентами в размере 10% от ежемесячного дохода работника, принимаемого для исчисления.
Как быть самозанятым в 2021 году: ответы на все популярные вопросы
Перечисление ОПВ, в том числе задолженности, производится в Государственную корпорацию. Государственная корпорация перечисляет ОПВ в ЕНПФ в соответствии с единым списком физических лиц. При перечислении ОПВ в Государственную корпорацию обязательно указывается период, за которые уплачиваются ОПВ, то есть месяц и год.
Подробная инструкция о пошаговой оплате ЕСП онлайн мы опубликуем после того, как банки реализуют эту возможность.
Мы реализуем комплексный подход к развитию бизнеса, обеспечиваем максимальное качество и удобство при оказании бухгалтерских услуг своим клиентам.
Основное отличие – размер налога. Для самозанятых налог составляет 4% с доходов, полученных от работы с физлицами, и 6% — с юрлицами или ИП. Для индивидуального предпринимателя налог составляет от 6% до 15% в зависимости от выбранного налогового режима.
У самозанятости есть и другие плюсы: проще вести отчетность, не нужно сдавать декларации в налоговую и подключать онлайн-кассу. Для тех, кто сомневается, какую форму выбрать, можно создать бизнес в статусе самозанятости, а потом по мере его роста перейти на ИП. К примеру, самозанятый делает натуральную косметику, но продажи увеличились, и ему придется создавать больше продукции.
Причину того, что граждане не регистрируют свою наёмную или предпринимательскую деятельность, в Минтруда видят в несовершенстве нынешних налоговой и правовой систем.
Формально режим называется «Налог на профессиональный доход». Сразу же появилось сокращение — НПД. Когда встретите эту аббревиатуру, знайте, что речь идёт о самозанятых.
In ultrices mi sit amet vestibulum mollis. Nunc nibh enim, convallis vel tortor eget, interdum dapibus dui. Pellentesque rhoncus tortor vel leo dictum tincidunt. Curabitur nec sollicitudin lacus, nec hendrerit urna. Morbi adipiscing, risus id congue eleifend, nibh velit fringilla ligula, a rutrum ante ligula vel erat. Mauris justo odio, porttitor in facilisis sit amet, rhoncus in mauris.
Портрет самозанятого в Казахстане
При внедрении обязательного медицинского страхования получилось так, что хорошая прослойка населения являются самозанятыми и им не могут быть предоставлены медицинские услуги на бесплатной основе.
Из-за этого неформально занятые «отрезаны» от систем социального обеспечения – информации о них нет в базах данных. Решить этот вопрос профильное ведомство – Министерство труда и соцзащиты населения решило новым законопроектом.
Спецрежимом не могут воспользоваться те, кто торгует подакцизными товарами, например, алкоголем или бензином.
После критики Президента Правительство решило плотнее взяться за «самостоятельно и неформально занятых». Министерство труда и социальной защиты населения, Министерство национальной экономики и Министерство финансов подготовили законопроект, в случае принятия которого в Казахстане появится новый налоговый режим – единый совокупный платёж.
На самом деле это налоговый режим, предназначенный для определённой категории граждан. В Минтруда считают, что он станет стимулом для выхода из «тени» людей, которые работают вне формальных договоров.
Попробуйте обновить страницу.’,’JS_CORE_VIEWER_AJAX_CONNECTION_FAILED’:’При попытке открыть файл возникла ошибка. Пожалуйста, попробуйте позже.’,’JS_CORE_VIEWER_AJAX_OPEN_NEW_TAB’:’Открыть в новом окне’,’JS_CORE_VIEWER_AJAX_PRINT’:’Распечатать’,’JS_CORE_VIEWER_TRANSFORMATION_IN_PROCESS’:’Документ сохранён.
То есть для удобства самозанятый в январе может оплатить ЕСП отдельно за каждый из 12 месяцев наступившего года.
Во избежание таких ситуаций мы советуем вкладчикам постоянно проверять свой пенсионный счет и в случае не поступления или несвоевременного поступления обязательных пенсионных взносов принимать меры сразу, а не спустя годы.
Тем, кто хочет использовать специальный налоговый режим, нужно зарегистрироваться в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход.
Прекращение деятельности самозанятого тоже не требует подачи документов и предоставления доказательств отсутствия доходов. Вам просто нужно будет перестать перечислять единый совокупный платеж, чтобы система сняла с вас статус самозанятого (за неуплату не начисляется пеня). Например, если ваши доходы во фрилансе упали, не стоит напрасно оплачивать ЕСП.
Хочется сразу заметить, что все время уплаты ЕСП у вас будет считаться как стаж. Хороший стаж выгодно иметь при выходе в декрет или при достижении пенсионного возраста.
ЕСП довольно удобная штука, потому что вам не нужно платить каждый из налогов по отдельности. Все уже входит в один налог и сумма довольно приятная и вполне подъемная для многих.
- 40% налога ЕСП уходит на медицинское страхование
- 30% идет на пенсионные отчисления
- 20% на социальный налог
- 10% подоходный налог