Кто освобождается от уплаты налога на недвижимое имущество

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кто освобождается от уплаты налога на недвижимое имущество». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание

1. Налог на имущество физических лиц

2. Как сэкономить на имущественных налогах

3. Кто освобожден от уплаты налога на недвижимость

4. Налоговые льготы по налогу на имущество (недвижимость) в Москве в 2021 году

4.1. Срок освобождения от налогообложения

5. Налог на недвижимость для физических лиц в 2021 году

6. Обязанность по уплате налога на имущество и какие есть льготы

7. Налог на имущество физических лиц в 2021 году

В НК РФ налогу на имущество посвящены две главы: гл. 30 (для юрлиц) и гл. 32 (для граждан), которые устанавливают в том числе и льготы при уплате налогов. Льгота может выражаться в полном или частичном освобождении от налога (ст. 56 абз. 1 НК РФ).

Освобождение от обложения налогами возможно как на федеральном, так и на региональном уровне:

для физлиц — согласно ст. 399, 407 НК РФ и законодательным актам местного самоуправления;
для юрлиц — ст. 372, 381 НК РФ и законодательным актам субъектов РФ.

На заметку! Обширная нормативная база по налогу на имущество субъектов РФ, о льготах по нему, содержится на сайте налоговой службы. Сервис называется «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». В нем возможен поиск по субъектам РФ, муниципальным образованиям, а также по реквизитам нормативного акта, если они известны.

Особый порядок уплаты налога на имущество и освобождения от уплаты установлен для организаций и ИП, применяющих спецрежимы. Здесь играет роль, относится ли имущество к указанному в ст. 378.2 НК РФ.

Перечень федеральных льгот, освобождающий от уплаты, по этому налогу для организаций весьма обширен. Так, указанный налог могут не платить:

общественные организации инвалидов и налогоплательщик, составивший уставный капитал из вкладов таких организаций (играет роль численность сотрудников на инвалидности, их должно быть не менее половины в штате); учреждения, собственниками имущества которых являются организации инвалидов;
фармацевтические фирмы-производители;
протезные, ортопедические предприятия;
судостроительные компании в особых экономических зонах;
учреждения исправительной системы страны и др.

При необходимости ознакомиться с полным, детальным перечнем случаев, когда закон позволяет не платить налог, нюансами применения льготы можно в ст. 381 НК РФ.

Аналогично налогу на имущество юрлиц, можно запросить сведения и о дополнениях по льготам в отношении налога на имущество организаций.

Дополнительные льготы могут устанавливаться властями регионов. Пример: Закон г. Москвы «О налоге на имущество организаций» устанавливает 100% льготу по налогу для организаций городского пассажирского транспорта общего пользования, кроме такси, «маршруток» и метро, организаций, имеющих многоэтажные гаражи-стоянки.

Юридические лица и предприниматели, использующие спецрежимы (упрощёнку, вменёнку, единый сельхозналог, патент) освобождены от уплаты налога на имущество. Эта льгота есть в ряде статей НК РФ: 346.1-3; 346.11-2,3; 346.26-4; 346.43-10.

Сельхозпроизводители освобождаются от уплаты имущественного налога в части имущества, используемого для нужд сельхозпроизводства и продажи продукции, т.е. в предпринимательских целях. В отношении других налогов действует то же правило. Исключения – нормы ст. 378.2 НК РФ. В ней говорится об административных и торговых имущественных объектах, по которым налоговая база определяется как кадастровая стоимость. По ним льгота не применяется.

Чтобы работающему на спецрежиме налогоплательщику определиться, имеет ли он право на льготу, нужно учесть два момента:

Принят ли региональными властями законодательный акт о кадастровой оценке имущества, упомянуты ли эти объекты в ст. 378.2-1 НК РФ, утверждены ли правила исчисления налога в связи с оценкой объектов по кадастровой стоимости, проведена ли фактическая оценка кадастровой стоимости на начало периода (года).
Имеются ли у налогоплательщика здания, в которых размещаются офисы, помещения, предназначенные для торговли, оказания услуг.

Налог на имущество физических лиц

Упрощенная формула расчета выглядит так:

Н = (Б-НВ)*Д*С.

Н – непосредственно налог;
НВ – налоговый вычет;
Б – базовая величина (кадастровая стоимость объекта);
Д – доля владения;
С – ставка.

Налоговый вычет – это необлагаемые налогом квадратные метры жилого имущества. Он распространяется на все категории собственников и составляет:

50 кв. метров для частных домов;
20 кв. метров для квартир;
10 кв. метров для комнат.

При владении помещением в долевой собственности, вычет применяется к общей кадастровой стоимости жилья. При этом налог начисляется каждому пропорционально его доле. Например, если брать вышеуказанный случай: дом 100 квадратов, два собственника, владеющие в равных долях, кадастровая стоимость – 1 млн.

В этом случае облагаемые налогом квадратные метры делятся пополам и умножаются на ставку. Так рассчитывается налог каждого собственника.

Базовая налоговая ставка установлена Налоговым кодексом. Она может быть увеличена или уменьшена муниципалитетом.

Вид объекта	Ставка, %
Жилые дома, квартиры, их части, а также гаражи	0,1
Объекты «роскоши» с кадастровой стоимостью более 300 млн. руб	2
Прочие недвижимые имущественные объекты	0,5

Калькулятор для расчета налога на имущество физлиц работает на официальном сайте ФНС. Для работы с ним понадобится кадастровый номер объекта.

Многих людей, имеющих пенсионное удостоверение, интересует вопрос: нужно ли платить налог за недвижимость? После приватизации квартиры (комнаты, жилого строения, участка земли), владелец получает свидетельство о праве собственности на этот объект. В итоге собственник вынужден ежегодно уплачивать сбор за приватизированную квартиру, но людям пенсионного возраста полагаются определенные скидки, связанные с таким обязательством.

Налог на имущество для пенсионеров — местный сбор. Он рассчитывается по региональной процентной ставке. Ее величину можно узнать, посетив отделение ФНС (Федеральная налоговая служба), администрацию региона.

Для расчета платежа по сбору необходима кадастровая стоимость жилья. Информацию о ней можно получить лично при посещении отделения Росреестра или одноименного сайта в интернете.

Сумма платежа определяется умножением кадастровой стоимости жилья на налоговую ставку.

Российская Федерация как правовое и цивилизованное государство ведет политику пополнения федерального и региональных бюджетов за счет различных сборов от физических и юридических лиц. Одним из таких финансовых потоков является налог на недвижимость.

Его обязаны платить все совершеннолетние граждане РФ, резиденты страны или предприятия, имеющие в собственности какие-либо объекты капитального строительства.

Однако есть отдельные категории людей и организаций, которые освобождены от уплаты налога на недвижимость в РФ.

Как сэкономить на имущественных налогах

Как только гражданин или организация становится собственником недвижимого имущества, запускается процесс начисления налоговых сумм. Дата отсчета – 15-е число каждого месяца. Если объект был куплен после 15-го, то налог за этот месяц не взимается. В случае приобретения до середины месяца владельцу будет начислен сбор с 1-го числа, а прежний собственник освобождается от начисления.

Расчет производится за каждый месяц владения, но оплачивается налог один раз в год. При этом неважно, каким образом владелец стал собственником: путем покупки, дарения или получения наследства.

Проживание в казенной квартире не является владением, поэтому с жильцов, занимающих площадь по социальному найму, налог не взимается.

Порядок начисления налоговых обязательств физическим лицам за владение недвижимостью регламентируется Налоговым Кодексом РФ (гл. 32 «Налог на имущество физических лиц»). Стоит отметить, что в статье 401 указан перечень основных объектов для налогообложения:

дом (жилой);
квартира/комната/доля;
гараж или машино-место;
недвижимое строение (комплекс);
строящийся объект;
прочие здания, строения, сооружения, помещения.

Для исключения серых схем ухода от налогов, практикуемых некоторыми «предприимчивыми» гражданами, правительство ввело ограничение по стоимости объектов недвижимости.

Это относится к тем владельцам, на кого распространяются льготы. Строения переходят в разряд элитного жилья, если их кадастровая цена превышает 300 млн. рублей.

Таким образом, лицо, имеющее льготы, но владеющее элитным объектом, обязано платить налог на недвижимость в полном объеме.

При условии, что у гражданина появилось основание для освобождения от налога на имущество, ему следует обратиться в ИФНС по месту жительства. Предъявление прав на льготы — дело добровольное и происходит в заявительном порядке. Только после письменного обращения налоговая служба снимет фискальную нагрузку в виде налога на объекты недвижимости.

Гражданину предстоит подготовить установленный законодательством пакет документов, сделать необходимые ксерокопии и подать вместе с заявлением. Затем остается ждать, пока заявка будет рассматриваться. В случае положительного решения соискателю направляется уведомление, и налог с этого момента начисляться не будет.

В случае отказа ФНС в предоставлении льгот гражданин вправе обратиться в суд для рассмотрения спорного вопроса. Не исключено, что юстиция примет позицию истца, как это неоднократно происходило в судебной практике.

Гражданин оставляет за собой право в любой момент обратиться в налоговую службу для утверждения льгот по факту появления веских оснований. Как уже было отмечено, заявка на утверждение льгот – дело изъявительного характера.

Чтобы избавиться от обязанности оплачивать имущественный налог в текущем году, необходимо подать заявление до 1 ноября. Сотрудники ИФНС снимут персону налогоплательщика с учета, и начисленные суммы обнулятся. Но это будет зависеть от обстоятельств, и есть вероятность получить освобождение от налога только на следующий год.

Кто освобожден от уплаты налога на недвижимость

Для того чтобы правильно пройти процедуры освобождения от налогообложения на имущество необходимо понять из чего складывается сам налог.

Поэтому стоит разобраться в основных понятиях:

средства от уплаты ННИ перечисляются в казначейство местного органа власти;
ставка по ННИ – это процент, который собственник уплачивает в зависимости от стоимости имущества.

Чтобы избавиться от уплаты имущественного налога, необходимо соблюсти следующие условия:

собственность не используется в целях, направленных на получение дохода;
имущество во владении собственника;
льгота выделяется исключительно для одной категории имущества.

Физ. лица, обладающие разными категориями собственности, могут заявить на получение освобождения от уплаты ННИ по обоим.

Является государственной мерой поддержки физических лиц в 2021 году. Законодательством предусмотрено осуществление порядков расчета ННИ на основании кадастровой стоимости объекта. Предусмотрена возможность применять льготу в качестве налогового вычета, который выраженного в уменьшении суммы к оплате.

Налог, рассчитывается по трехуровневой ставке:

жилые помещения, гаражи и частные дома, квартиры 0,1%;
недвижимость стоимостью более 300 млн. рублей 0,5%;
для хозяйственных объектов 0,2%.

ВНИМАНИЕ !!! Налоговый вычет помогает получить веское преимущество. Если совершается сделка купли продажи недвижимости, то продавец выплачивает 13% налога. Если принять во внимание цены на жилье, то с помощью вычета можно существенно сэкономить.

Для организаций имущественный налог устанавливается в соответствии с нормативными актами и предусматривает несколько категорий льгот.

Федеральные

Федеральные льготы устанавливаются и регулируются в соответствии с НК РФ. Действие льгот направлено на все субъекты РФ. Налоговый кодекс предусматривает несколько категорий организаций, которые могут освободиться от ННИ:

органы УИС,
религиозные объединения,
всероссийские объединения,
компании, чья деятельность связана с оказанием нотариальных и юридических услуг.

Региональные

Имущественный налог для юридических лиц относится к типу регионального и регулируется органами местного самоуправления. Таким образом, местная власть имеет все полномочия для установки дополнительных преференций для организаций. Для того чтобы узнать какие льготы полагаются организациям в определенном субъекте РФ необходимо обратиться в территориальные учреждения ФНС.

Объекты имущества, которые не подлежат освобождению от уплаты ННИ:

торговые центры;
стоимость объектов, превышающая 300 млн. рублей.

Индивидуальные предприниматели оплачивают налоги, в таком же порядке, как и физические лица на основании уведомления от ФНС. Но есть некоторые причины для освобождения от имущественного налога. Одна из таких возможностей – это изменение спецрежима. Если ИП изменит этот пункт, то за некоторые объекты недвижимости платить ННИ не потребуется.

ВНИМАНИЕ !!! Для того чтобы получить освобождение от налогообложения предпринимателю необходимо составить специальное заявление и подать его в ФНС, где ИП стоит на учете. Заявление составляется в свободной форме, дополнительно прикладываются документы, такие как: договор аренды, свидетельство государственной регистрации права.

Таким образом освободиться от уплаты ННИ может почти каждый гражданин России, и попадающий под действие Федеральных законов, регулирующих налогообложение. Достаточно подать соответствующее уведомление в налоговую службу по месту жительства. Кроме этого, стоит отметить, что полностью освобождена от налогообложения социально-незащищенная категория граждан.

Автомобильное право

Семейное право
Наследственное право
Земельное право
Трудовое право
Автомобильное право
Уголовное право
Недвижимость
Финансы
Налоги
Льготы
Ипотека

Практически у каждого физического лица имеется в собственности имущество. Согласно российским законам за объект недвижимости следует ежегодно вносить налоги. Данная обязанность возложена на налогоплательщиков (статья 19 НК РФ). Статья 19. Налогоплательщики, плательщики сборов, плательщики страховых взносов

Налоговый сбор взимается со следующих видов собственности (401 статья НК РФ):

дом, предназначенный для проживания;
жилая комната или целая квартира;
объект незавершенного строительства;
гаражный бокс;
машино-место.

Статья 401. Объект налогообложения
Данный вид налогового сбора является местным, и все собранные денежные средства перечисляются на пополнение муниципального бюджета. Именно поэтому в каждом регионе разрешено устанавливать собственные налоговые ставки.

Виды объектов налогообложения

Инвентарная стоимость обычно присваивается в момент сдачи дома или сооружения в эксплуатацию. В нее включаются цены материалов, работ и услуг, затраченных на строительство объекта недвижимости. В инвентарной стоимости не учитываются все изменения, которые происходят во время эксплуатации здания. Не затрагивают ее и инфляционные процессы, и рыночные скачки стоимости недвижимости.

Кадастровая стоимость устанавливается в результате проведения государственной оценки сооружений специальной службой кадастра и картографии, при которой используются специальные методы, позволяющие точно установить стоимость недвижимости на определенный момент времени. Переоценка производится каждые 5 лет.

Для того, чтобы переходный период при расчете налога на имущество происходил как можно более безболезненно, было принято решение в течение этого времени учитывать и инвентаризационную и кадастровую стоимость недвижимости. Кто освобождается от уплаты налога на имущество физических лиц

Налоговые льготы по налогу на имущество (недвижимость) в Москве в 2021 году

Для всего недвижимого имущества установлен один налоговый период – календарный год (406 статья НК РФ). Статья 406. Налоговые ставки

Срок освобождения от налогообложения

Срок освобождения от налога зависит от оснований, по которым лицо освобождается от налога и от вида налога. Если лицо подает заявление об освобождение от налога за прошедший период, соответственно, освобождение осуществляется за прошедший период.

В определенных случаях освобождение от налогов происходит с учетом определенного дохода. Если этот доход превышен, тогда отпадают основания для освобождения от налога.

Кроме того, в настоящее время принимаются различные акты, которые освобождают от уплаты налогов субъектов малого и среднего предпринимательства, пострадавших от коронавируса.

При наличии определенных официальных бумаг получить федеральную льготу на имущественный сбор могут следующие категории граждан ():

Граждане пенсионного возраста имеют право на скидки при начислении налога при наличии у них удостоверения пенсионера.
Лица, имеющие инвалидность I и II групп, должны подтвердить свой статус справкой ВТЭК.
Инвалиды детства должны подтвердить право на льготу при предъявлении документа об инвалидности.
Участники различных боевых действий, в том числе в Великой Отечественной войне, при предъявлении книжки участника освобождаются от уплаты имущественного сбора.
Герои Советского Союза и России при предоставлении орденской книжки получают возможность использовать льготное налогообложение.
Граждане, участвовавшие в ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС, а также проходивших службу в подразделениях с повышенной степенью риска (испытание ядерного и термоядерного оружия), при наличии документов могут рассчитывать на льготы по имущественному налогу.

Скидки могут получить собственники следующего недвижимого имущества:

Предоставляются скидки на помещения, используемые гражданами, под мастерские, студии, ателье, а также при размещении в объектах недвижимости негосударственных библиотек или музеев. Воспользоваться льготным налогообложением можно в течение всего периода использования помещений под данные цели.
Граждане, которым принадлежат небольшие строения (до 50 м²) на участках, имеющих категорию личного подсобного хозяйства, или на землях, предназначенных для садоводства и огородничества, имеют право на льготы (407 статья НК РФ).

Все собственники недвижимости могут воспользоваться при исчислении имущественного сбора его уменьшением за счет установленных законодательством вычетов (403 статья НК РФ). Их размер зависит от типа недвижимого имущества:

При нахождении в собственности комнаты ее владельцу предоставляется возможность из общей площади помещения вычесть 10 м². Расчет осуществляется от величины уменьшенной площади.
Если в собственности находится квартира, то сокращается ее площадь на 20 м² при определении величины налогового сбора.
Гражданин, владеющий целым жилым домом, может воспользоваться налоговым вычетом, приходящимся на уменьшение площади на 50 м².
Для недвижимого комплекса, в котором имеется хотя бы одно жилое помещение (дом), применяется скидка в размере 1 млн. рублей. На эту величину происходит снижение кадастровой стоимости недвижимости.

Статья 403. Порядок определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения
Если находящаяся в распоряжении физического лица недвижимость имеет незначительную кадастровую стоимость, что после применения льготы рассчитанный налог получается в виде отрицательного значения, то он приравнивается нулю и оплачивать его не нужно.

Некоторые изменения в налогообложении имущества физических лиц

Налог на недвижимость для физических лиц в 2021 году

В РФ предусмотрено освобождение пенсионеров от уплаты налога за недвижимость, но только по одному объекту каждого вида. Если у пенсионера в собственности есть недвижимость нескольких видов, например две квартиры и загородный дом, льготу можно применить лишь к одной квартире и дому, за вторую квартиру нужно платить налог. И ещё одно условие — не допускается использование объекта для предпринимательской деятельности.

Для каких объектов в собственности пенсионеров предусмотрены льготы, определено в Налоговом кодексе РФ. Кроме домов, квартир и комнат в список также входят гаражи, машино-места и объекты незавершённого строительства, например недостроенная дача. Если пенсионер имеет несколько гаражей, он освобождается от уплаты налога лишь за один гараж. Если гараж один, но используется для предпринимательской деятельности, например гражданин занимается в нём перетяжкой мебели или открыл шиномонтажную мастерскую, на освобождение от налога можно не надеяться.

После того как пенсионер получил льготу, ему как владельцу имущества можно также получить вычет по налогу за дополнительные объекты владения (сверх одного каждого вида). Вычет применяется автоматически: для квартир — минус 20 м², за дом — минус 50 м².

Физическим лицам, которые вышли на пенсию, дают льготу на участок до шести соток включительно. Если земельный участок, который находится в собственности пенсионера, больше, налог начисляется только с площади, превышающей норматив.

Налоговую льготу дают лишь для одного земельного участка. Если человек владеет несколькими, земельный налог по остальным подлежит уплате в обычном порядке.

Случается, что обнуление налога не произошло даже после того, как человек подал заявление. С этим можно и нужно разобраться. Такое возможно из-за технических накладок и прочих ошибок.

Сообщить об ошибке можно на сайте ФНС России в разделе «Жизненные ситуации» — «Уточнение деталей» — «Отправка обращения». Потребуется ввести номер налогового уведомления, выбрать вид налога и год уплаты, отметить основание для предоставления льготы и код налогового органа. Обращение рассмотрят и ошибку исправят.

Если нет возможности отправить обращение через сайт, вопрос можно решить лично — обратиться в налоговую, взяв с собой пенсионное удостоверение.

Все налогоплательщики, включая пенсионеров и других лиц с категориями льготников, платят налог до 1 декабря расчётного года. Ставка определяется местным законодательством. Уплата имущественного налога может быть произведена онлайн на портале «Госуслуги» или в личном кабинете налогоплательщика, а также через банк.

Сейчас чтобы получить льготы или оплатить налоги, никуда ходить не нужно: многие вопросы вполне можно решить дистанционно. Например, о том, как удобнее всего оплатить онлайн налог на недвижимость, мы рассказывали здесь.

H = (KC – B) × D× НC, где

KC — цена объекта по кадастру;
B — вычет имущественный;
D — доля (при условии, если собственность разделена на доли и необходимо узнать расчет её части);
КД — коэфф. дефлятор;
НC — налоговая ставка.

Обязанность по уплате налога на имущество и какие есть льготы

Ниже мы разберем примеры, когда можно не платить имущественный налог.

Налоговый кодекс в статьях 399 и 407 определяет льготников по уплате налога на имущество: федеральных по категориям и видам имущества, а также региональных.

К федеральным категориям, полностью освобожденных от уплаты, относятся:

инвалиды групп 1 и 2, а также инвалиды с детства и дети;
получатели пенсий по старости;
ветераны ВОВ;
лица, имеющие звание Герой Советского Союза и Российской Федерации;
обладатели ордена Славы трех степеней;
ликвидаторы ЧС, произошедших на радиоактивных объектах: Чернобыльской АЭС, ПО «Маяк», испытаний на полигоне в г. Семипалатинск;
иные категории военнослужащих, а также их семей.

Статьей 407 НК РФ определено, что физические лица не уплачивают налог за постройки менее 50 кв.метров на землях для ИЖС, огородничества, садоводства и дачи.

Региональные власти могут своими законодательными актами определять местные льготы. Например, в Москве на определенных условиях можно получить освобождение от налога на гараж или машино-место (это понятие введено с 2017 года).

Есть также условия получения льготы:

объект должен быть в собственности и не использоваться для предпринимательской деятельности;
если кадастровая стоимость недвижимого объекта выше 300 млн. рублей собственник не может рассчитывать на льготу.

Налог на недвижимость для пенсионеров с 2019 года, которым назначена пенсия по законодательству РФ, освобождены от уплаты налога только на одну единицу каждого вида имущества. Выбрать льготный объект пенсионер может сам. Остальные же облагаются налогом по установленной ставке. Иными словами, только одна квартира и машина в собственности пенсионера освобождена от налога на имущество.

Если у пенсионера, например, несколько квартир, и он не представил в орган ФНС заявление о выборе объекта, по которому хочет получить освобождение от налога, то для льготы принимается та, где сумма налога окажется максимальной.

Ознакомиться со всеми пособиями для пенсионеров можно на сайте ФНС, подробную инструкцию приводили выше.

На федеральном уровне с 2019 года ввели льготу увеличивающий величину имущественного вычета семье от 3 и более детей. На каждого добавляется 5 кв. м. для квартир и комнат, 7 кв. м. для частных и садоводческих домов.

Так же местные власти на своем уровне могут помочь уменьшить сумму налогов на имущество. Мало кто из территорий решает применять такие меры, пока только Нижний Новгород, Краснодар и Новосибирск решением местных Дум освободили семьи с тремя и более детей от имущественного налога.

Налоговый кодекс определил, что инвалиды с детства, ВОВ, а также 1 и 2 групп освобождены от имущественного налога полностью. Это федеральная норма и местные нормативные акты тут роли не играют.

Исключением будет лишь имущество, полученное инвалидом в порядке наследования.

Чтобы узнать точный перечень лиц-льготников и объектов, по которым можно получить льготу, следует обратиться в орган ФНС по месту нахождения имущества. Подать заявление на освобождение от исчисления налога, при этом указать в заявлении сведения об имуществе, по которому вы претендуете на льготу. Право на нее можно подтвердить соответствующими документами.

На сегодняшний день федеральным законодательством освобождены от уплаты налога на имущество, следующие категории лиц:

Лица, имеющие статус Героя Советского Союза, РФ, лица, имеющие орден Славы;
Лица, участвовавшие в Великой Отечественной войне, а также принимавшие участие в иных боевых действиях;
Лица, имеющие статус инвалидов (I, II группа);
Лица, проходившие военную службу, а также члены их семей;
Лица, имеющие заболевания лучевой болезнью.

Налог на имущество физических лиц в 2021 году

Предпенсионеры могут освободиться от налога на жилой дом, квартиру, комнату, гараж, мастерскую, земельный участок площадью до 600 кв. метров, хозяйственную постройку площадью до 50 кв. метров. В 2019 году ФНС оповестит граждан о наличии льгот перед рассылкой уведомлений.

Предпенсионеры — это люди, которые до 31 декабря 2018 года получили бы право на пенсию, но из-за повышения пенсионного возраста не стали пенсионерами.

Из-за пенсионной реформы некоторые регионы РФ добавили предпенсионеров в льготную категорию по уплате транспортного налога. В Самарской области предпенсионеры не платят транспортный налог с автомобиля мощностью до 150 л.с. Инвалиды, многодетные семьи и пенсионеры полностью освобождаются от транспортного налога, если мощность автомобиля не превышает 100 л.с.

В большинстве регионов РФ от транспортного налога освобождены:

инвалиды и ветераны ВОВ,
узники фашистских гетто и лагерей,
ветераны труда,
герои России и СССР,
лица, награжденные орденами Славы,
ветераны боевых действий и инвалиды войн,
инвалиды 1 и 2 группы,
пенсионеры возрастом от 55-60 лет. Исключение — пенсионеры, которые работали в условиях Крайнего Севера. Для них предусмотрено снижение возраста на 5-10 лет.
жертвы Чернобыльской аварии,
лица, участвовавшие в испытаниях термоядерного и ядерного оружия,
лица, устраняющие последствия аварийных ситуаций,
родитель ребенка-инвалида,
родители с тремя и более детьми.

В некоторых регионах от транспортного налога освобождаются инвалиды 3 группы.

Основными объектами, по отношению к которым может быть применена льгота, являются:

жилые помещения;
помещения и места для стоянки личного автотранспорта;
помещения, используемые для осуществления различной творческой деятельности;
хозяйственные постройки, площадь которых не превышает 50 м.кв.

Льгота не может быть применена в отношении:

объектов, используемых для ведения предпринимательской деятельности;
имущества, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн. рублей.

Например, если у пенсионерки есть огород размером в 4 сотки, то земельный налог она может не платить вообще. А если у пенсионера есть 10 соток земли, то платить он должен только за 4 из них. Чтобы получить эту льготу, необязательно официально быть пенсионером — достаточно достичь возраста 55 или 60 лет в зависимости от пола. Другим требованиям для назначения пенсии соответствовать необязательно. Но заявление тоже придется подать.

От уплаты имущественного налога освобождаются лица, имеющие возможность документально подтвердить свое право на получение льготы.

Узнайте, кто сдает налог на имущество юридических лиц. Сколько процентов налог на имущество организаций? Смотрите тут.

В действующем законодательстве для юридических лиц также предусмотрены определенные льготы при выплате имущественного налога.

На предоставление налога на льготных условиях могут рассчитывать следующие категории юридических лиц:

учреждения и организации, занимающиеся уголовно-исправительной деятельностью;
организация религиозного характера;
различные объединения инвалидов;
предприятия, уставной капитал которых полностью состоит из вкладов, которые внесли общероссийские объединения инвалидов;
учреждения, имущество которых принадлежит общественным организациям инвалидов;
предприятия, которые специализируются на производстве лекарственных препаратов;
организации, которые осуществляют деятельность по ремонту автомобильных дорог и сооружений их технического обслуживания;
имущество, принадлежащее коллегии адвокатов.

Подробную информацию о категориях организаций, которые имеют право на полное или частичное освобождение от уплаты имущественного налога можно найти в ст. 381 НК РФ.

Например, в Москве специальных льгот для пенсионеров-автовладельцев нет, но есть льготы для других категорий граждан, среди которых большинство уже пенсионеры.

Льготники «в возрасте» — герои, ветераны, инвалиды — тоже имеют право не платить налог на одну машину, даже за иномарку.

По транспортному налогу только одна льгота — для тех, кто платит взносы в систему «Платон», то есть для большегрузов. У владельцев легковушек могут быть только региональные льготы. Кому они положены, можно проверить на сайте ФНС.

В 2020 году льготы предоставляются гражданам только по одному объекту недвижимости каждого вида. Если у человека в собственности имеется несколько квартир или гаражей, он имеет право самостоятельно выбрать, по какому из объектов он будет платить налог на льготных условиях.

Для получения льготы гражданину потребуется в срок до 1 ноября предоставить в налоговую службу заявление и документы, подтверждающие законность его прав на получение льготы.

В этом случае налог будет начисляться на более выгодных для человека условиях со следующего налогового периода.

Однако обратиться в отделение ФНС с целью получения налогового послабления гражданин имеет право в любое удобное для него время, т.к. льготирование населения носит изъявительный характер. Обращаться по данному вопросу можно в любое отделение ФНС.

Изменение в списке требуемой для предоставления в налоговый орган документации меняется довольно часто, однако основные пункты неизменны.

Основными документами являются:

оригинал заявления;
документы, которые подтверждают законность права получения льготы гражданином;
пенсионное удостоверение при его наличии;
документы, подтверждающие прохождения гражданином военной службы;
свидетельства о браке и рождении ребенка, если на получение льготы претендуют семьи военнослужащих;
любые иные доказательства законности прав на получение льготы.

Для уточнения дополнительного пакета документов необходимого для предоставления в каждом конкретном регионе человек должен обратиться в местный налоговый орган или уточнить информацию на электронных ресурсах.

Узнайте, как рассчитать налог на имущество физических лиц. Как получить льготы по налогу на имущество организаций? Информация здесь.

Есть ли льготы военным пенсионерам по налогу на имущество? Подробности в этой статье.

При определении налоговой базы по кадастровой стоимости на законодательном уровне предусмотрена возможность применения налогового вычета. Он выражается в уменьшении базы по налогу на установленный налоговым кодексом размер.

При расчёте сумма выплаты по кадастровой стоимости площадь объекта недвижимости подлежит уменьшению на:

10 м.кв. для комнаты;
20 м.кв. для квартиры;
50 м.кв. для жилого дома;
1 млн. рублей для комплекса недвижимости.

Власти региона имеют право самостоятельно устанавливать размеры налоговых вычетов в рамках федерального законодательства. Также в праве властей субъекта РФ регулировать ставку по налогу и прочие нюансы расчета и выплаты имущественного налога.

Налогом на имущество облагается вся недвижимая собственность физических лиц. Начисляется данный платеж один раз в год, квитанции с суммой платежа рассылаются по адресам регистрации собственников.

Срок оплаты до 2 декабря текущего года.

Материальный сбор обязаны оплачивать все граждане, являющиеся обладателями следующих разновидностей недвижимости:

квартира;
частный дом;
коттедж;
таунхаус;
дачный дом;
комната;
гараж;
недостроенные объекты;
остальные строения;
долевые части в вышеназванных объектах.

Для освобождения данных разновидностей имущества от налога неважно, трудоустроен собственник или нет.