Квартира в приватизации меньше 3 х лет при продаже

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Квартира в приватизации меньше 3 х лет при продаже». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание

1. Как продать квартиру менее 3 лет в собственности и не платить налог?

2. Продажа приватизированной квартиры без уплаты налога и с уплатой

3. Как продать квартиру в собственности менее 3 лет без налога

4. Как продать квартиру после ее приватизации без налогов?

5. Продажа квартиры с минимальным сроком владения

6. Как продать приватизированную квартиру?

7. Налог с продажи квартиры: как минимизировать согласно Налоговому кодексу РФ

Предположим, что вы владеете жилым помещением. Перечислю конкретные варианты его получения, которые имеют прямое отношение к этому периоду – 3 года:

Жилье унаследовано
Подарено близким родственником
Было приватизировано
Получено по договору пожизненного найма

Если жилище досталось вам одним из перечисленных способов, то после трех лет владения вы можете продать его без затрат. Если же объект находится в вашей собственности менее 3 лет, то после его продажи налоговый орган предъявит вам требования о перечислении подоходного налога. Как этого избежать читайте ниже.

Еще одной категорией владельцев, на которую распространяется 3-летний срок, являются те собственники, которые сделали покупку до 1 января 2016 года. Объясняется это тем, что закон не имеет обратной силы. И если приобретение было сделано до того момента, как новый порядок расчета вступил в законную силу, то есть до 01.01.2016, то на них распространяется действие старой редакции закона.

Как продать квартиру менее 3 лет в собственности и не платить налог?

На все остальные способы, которыми жилое помещение могло стать вашей собственностью распространяется период 5 лет. Это может быть долевое участие, переуступка прав требования, получение пая в строительном кооперативе и т.д. Но самый распространенный вариант получения дома в собственность – это его покупка. И прежде всего именно для этого случая владение собственностью в течение 5 лет становится очень важным ограничением и проблемой.

Продажа жилья до истечения 5-летнего срока владения также влечет обязательства продавца калькулировать сумму будущей оплаты в казну.

Государство предоставляет гражданам налоговую льготу – 1 миллион рублей, которую следует вычесть из цены продажи. От оставшейся суммы нужно вычислить 13%, которые и надлежит перечислить в бюджет.

Пример:

Владелец продал квартиру в 2017 году за 1,5 млн рублей. В следующем, 2018 году, он подает в инспекцию справку по форме 3-НДФЛ со следующим расчетом:

1,5 млн – 1 млн (налоговая льгота)= 500 тыс. руб.

500 тыс. руб. х 13% = 65 тыс. руб.

65 тыс. руб. – подоходный налог, который продавец обязан перечислить в бюджет

Если вдруг, продавая квартиру, вы указали цену имущества ниже, чем 70% ее кадастровой стоимости, то закон, для лучшей собираемости налоговых платежей, определяет контрактную цену вашей квартиры самостоятельно следующим образом:

Цена квартиры для целей налогообложения = 0,7 х кадастровой стоимости,

Далее сам налог к уплате определяется одним из приведенных выше способов:

Налог с продажи = (Цена квартиры для целей налогообложения – 1 млн руб.) х 13%
Налог с продажи = (Цена квартиры для целей налогообложения – официальные затраты на покупку) х 13%

Так, законодатель стремится исключить договоренности между продавцом и покупателем об указании в договорах «липовых» цен. «Договорняки» между физическими лицами имеют давнюю традицию. До вступления в силу новых поправок это было возможно и стороны этим пользовались часто. Однако, с 2016 года это стало затруднительным, поскольку прописав в договоре купли-продажи цену дома в 1 миллион, при его кадастровой оценке в 3 миллиона, налоговый орган посчитает, что продавец получил доход в 3 миллиона. А значит, он обязан перечислить в бюджет государства 273 тыс. рублей:

3 млн х 0,7 х 13% = 273 тыс.рублей

Примечание:

Для расчета налогового платежа этим способом применяется кадастровая стоимость квартиры, установленная на 1 января года, в котором состоялась сделка;
Если кадастровая стоимость на требуемую дату не установлена, то этот способ подсчета налога не применяется. Вы можете использовать два предыдущих;
Для жилых объектов, права собственности на которые возникли до 01.01.2016г., этот способ также не применяется.

Продажа приватизированной квартиры без уплаты налога и с уплатой

Возможность приватизации является отличной функцией для многих людей. В результате оформления приватизации физическое лицо получает права на объект недвижимости, вследствие чего может теперь самостоятельно решать то, как им распоряжаться.

После заключения первичной приватизации у вас появляется возможность в любое время продать приватизированную квартиру. Для этого у вас должны быть оформлены и получены следующие документы:

домовая или кадастровая книга с выписками;
сопроводительные документы по квартире;
документ, подтверждающий право собственности.

Уже с этим небольшим набором документов можно начинать думать о продаже приватизированной квартиры. Но имущественное законодательство имеет довольно много подводных камней и один из них касается таких квартир. На этот случай у законодательства предусмотрено три сценария:

вы владеете квартирой меньше года;
вы владеете квартирой меньше трех лет;
вы владеете квартирой больше трех лет.

Сразу нужно сказать, что оформление документов по продаже и сама сделка во всех трех случаях будет проходить практически идентично, единственным исключением будет выступать возможный дополнительный налог.

В первом случае, если происходит продажа приватизированной квартиры, которая находится во владении меньше года, однозначно будут дополнительные налоги. Ценник квартиры в этом случае не играет никакой роли и сумма, за которую вы продаете квартиры, рассматривается государством как статья доходов, а потому облагается налогом в 13% — такой же НДФЛ, как вы платите из зарплаты.

Во втором случае квартира находится в собственности менее 3 лет, но больше одного года. По истечении первого года в собственности появляется первая общая категория, которая не облагается дополнительными налогами – квартиры стоимостью до 1 миллиона рублей.

Другими словами, если вы продаете квартиру меньше, чем за 1 миллион рублей – вам не нужно будет платить налог на ее стоимость в размере 13%.

Такой сценарий сработает лишь в регионах, причем зачастую либо в очень маленьких городках, либо с маленькими квартирами, комнатами в квартирах, ведь в Москве ценники на недвижимость обычно начинаются значительно выше миллиона.

Именно поэтому самым интересным для граждан является третий вариант – продажа квартиры, которая в собственности более 3 лет.

Это самый идеальный из вариантов, поскольку при продаже такой квартиры вам не нужно выплачивать дополнительный налог, причем независимо от ее стоимости.

Этот срок можно сравнить с периодом «охлаждения», который нужно переждать при простой покупке квартиры, чтобы потом ее продавать без дополнительных налогов, причем с его старой версией, которая ограничивалась тремя годами, а не пятью, как сейчас.

Еще один важный момент, который касается продажи квартиры в целом – кто выступает налогоплательщиком в такой сделке. На этот случай в законе есть четкие предписания, которые касаются акта купли-продажи – налог на продажу квартиры выплачивает продавец, но только в тех ситуациях, когда данный налог является обязательным. Здесь интересно – кто же выступает продавцом.

Одной из особенностей приватизированных квартир является то, что у них обычно несколько владельцев. В стандартной ситуации такая квартира делится на доли. Они распределяются между всеми членами семьи, которые на тот момент есть, в том числе и на детей.

В итоге мы получаем, что у каждого из супругов может быть доля, но кроме них совладельцами выступают их дети. Несовершеннолетние дети не могут выступать в качестве субъектов такой договоренности, а потому их долями могут распоряжаться их родители. Далее идет другой спорный момент – продавцом будет выступать лишь один из супругов или оба.

Закон говорит о том, что в роли продавцов могут выступать оба супруга, если у них есть право собственности на жилье или же они представляют интересы детей.

Однако также есть возможность составить доверенность на распоряжение своей долей в пользу другого супруга. В таком случае налогоплательщиком будет лишь один из супругов, если квартира подпадает под налогообложение.

Это может сыграть важную роль при получении каких-то социальных выплат, дотаций или льгот в будущем.

Как мы уже рассмотрели ранее, есть определенные группы людей, которые освобождаются от уплаты налога при продаже приватизированной квартиры.

В основном это касается того, сколько квартира провела в собственности у владельца – до года, до трех лет или больше трех лет.

Вместе с тем есть и дополнительные условия, при которых можно рассчитывать на полное или частичное уменьшение налоговой базы при продаже такой квартиры.

Большинство льгот в этом случае привязывается к конкретной сумме – 1 миллион рублей.

Дело в том, что в РФ предусмотрено довольно большое количество льготных категорий, полный перечень которых можно найти на государственном сайте. Обычно они освобождаются от уплаты налогов на доход в размере 13%.

Если же вопрос касается продажи квартиры, то стоимость сделки не должна превышать 1 миллион рублей. Но есть определенные тонкости в этом вопросе.

Поскольку приватизированные квартиры стоимостью до миллиона рублей все равно не облагаются налогом, какой смысл в льготах.

Некоторые из льготных категорий в таком случае привязываются к прибыли, которая получается в сделке.

От стоимости сделки отнимается миллион рублей, который и так не облагается налогами, а потому получается, что квартира не должна стоить больше 2 миллионов, что уже значительно больше.

Помимо этого, можно воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 миллион рублей, который доступен практически всем группам граждан.

В итоге мы получаем, что даже если квартира была в собственности менее трех лет, в теории можно продать ее чуть меньше, чем за 3 миллиона рублей и при этом не платить налог с ее стоимости.

Полное исполнение такого сценария является маловероятным, поскольку для этого должны сойтись все условия.

В целом полностью освобождаются от налогов при продаже квартиры лишь несовершеннолетние.

Все потому, что они не могут в полной мере распоряжаться своей недвижимостью, а потому и ее продажа не может рассматриваться, как их прямые доходы.

Кроме них сюда можно добавить еще пенсионеров, которые освобождаются от уплаты налогов по одному объекту жилой недвижимости в год, в том числе это касается и продажи квартиры.

Однако есть еще один вариант. Он касается приватизации и унаследования имущества от близких родственников. С приватизацией и сроками, которые касаются ее, уже должно все быть предельно понятно. Но бывают случаи, когда в первые три года после приватизации владелец умирает, после чего квартира переходит в собственность ближайшим родственникам – обычно детям.

Унаследование имущества в РФ является особой статьей, которая меняет многие правила, касательно сроков владения.

Имущество, которое в наследство получают наследники первых двух категорий, не рассматривается государством, как прямой доход, а потому может быть выставлено на продажу в тот момент, когда наследник закончит оформление документов на владение.

Обычно на это уходит порядка нескольких месяцев, но владельцем квартиры наследник в такой ситуации становится в день смерти родственника.

С супругами ситуация обстоит немного другая. Условия унаследования у супругов отличаются от детей, но самое главное для нас то, что они не могут сразу продавать полученную квартиру без дополнительных налогов.

Для этой категории наследников установлен период «охлаждения» имущества в 3 года, после чего сделку можно совершить без дополнительных налогов.

Нужно понимать, что данные 3 года не связаны с 3 годами, которые нужно ждать после приватизации имущества.

Раз уж вам придется выплачивать налог на продажу приватизированной квартиры, стоит подготовиться и узнать, каким же он будет. Для стандартных условий предоставлена ставка в 13%, которая равна обычному подоходному налогу. Эта ставка применима лишь к резидентам.

Резидентом считается человек, который проживает в РФ на постоянной основе и проводит в течение года более 183 дней в России. Если же за год набирается 182 дня и менее – такой человек считается нерезидентом. Эти определения важны потому, что налоговая ставка для резидентов и нерезидентов отличается, причем весьма существенно. В целом есть несколько отличий:

нерезидент не может быть освобожден от уплаты обязательного налога при продаже квартиры;
налоговая ставка у нерезидентов выше, чем у резидентов;
срок «охлаждения» имущества для нерезидентов во всех условиях составляет 5 лет.

Как можно видеть, законы более благосклонны для людей, которые большую часть времени проживают на территории страны, что вполне понятно.

На нерезидентов не распространяются разные льготы и социальные дотации, по которым можно избавиться от налога на продажу. Более того, даже в случае унаследования квартиры от близкого родственника, нерезиденту нужно будет ждать 5 лет для того, чтобы продать ее без дополнительных налогов. Касательно налогов – ставка нерезидентов всегда выше, причем может достигать 30%.

Не стоит забывать и о том, что, начиная с 2016 года, в налогообложении учитывается не просто стоимость продажи квартиры, но и ее кадастровая цена. В итоге мы получаем, что независимо от установленной цены на квартиру, налог составит минимум 13% от 70% кадастровой стоимости.

Произошли такие изменения для того, чтобы существенно сократить количество теневых и нелегальных сделок, в которых умышленно сильно занижали стоимость квартир для того, чтобы скрывать доходы и уменьшать налоги.

Деньги с продажи квартиры не просто облагаются налогом, как доходы, но и рассматриваются государством, как таковые. В итоге мы получаем, что налог на продажу квартиры нужно выплачивать в том же порядке, что и остальные налоги в течение года.

Процедура для этого довольно простая – в период с 1 января по 30 апреля подаются декларации на доходы за предыдущий год, после чего до 15 июля вам нужно выплатить налоги по вашей декларации. На случаи отсутствия выплат налогов предусмотрен штраф, а скрытие доходов преследуется уголовно.

Налоговая декларация для физических лиц должна сопровождаться определенными документами. Поскольку у нас речь идет о продаже приватизированной квартиры, то и документы, необходимые для уплаты налогов по ней, будут касаться самого факта продажи. В целом можно выделить несколько необходимых документов:

копия договора купли-продажи со стоимостью квартиры;
документ, подтверждающий получение средств;
документы, подтверждающие личность;
ИНН;
любые справки, касающиеся льгот и других социальных дотаций, которые могут уменьшить налог.

При приватизации объект, к примеру дом или квартира или их часть, переходит из государственной в частную собственность. Имущество, находящееся на государственном обеспечении, фактически не принадлежит проживающим там лицам. На неприватизированную квартиру распространяются ограничения в части совершения сделок: ее нельзя продать или подарить, она не может стать наследством.

Приватизация нередко называется разгосударствлением. Это означает, что после приватизации объект становится частной собственностью, что подтверждается свидетельством о праве собственности. При этом владельцами могут быть один или несколько человек, как при долевой собственности.

Преимущества приватизации:

возможность совершать сделки с недвижимым имуществом. Собственник может сдать квартиру в аренду, подарить или продать;
объект переходит по наследству.

Единственный минус приватизации – на частную собственность, в отличие от муниципальной, по общему правилу не распространяются льготы при оплате коммунальных услуг.


Недвижимость купили до 2016 года	3 года
Недвижимость купили после 1 января 2016 года	5 лет
Недвижимость получили в подарок или как наследство от близкого родственника, по договору ренты или в ходе приватизации	3 года
Любое имущество, кроме недвижимости	3 года

В 2018-ом в Налоговый кодекс были внесены коррективы. Декларация на продажу жилья, пребывающего в собственности на протяжении периода до трех лет, осуществляется по следующему алгоритму:

каждый совладелец заполняет бланк 3-НДФЛ (получить можно в инспекции ФНС либо распечатать образец с официального сайта);
к декларации прикладывается комплект документов: договор купли-продажи, свидетельство о владении данной площадью (копия), документ о переводе средств (копия).

Важно
Декларацию следует предоставлять в инспекцию того района, где декларант состоит на учете.

Все без исключения сделки по недвижимости находятся под контролем государства, а размер отчислений в бюджет регулируется специальным законодательством. При этом ключевым фактором, определяющим сумму налогового сбора, является срок владения объектом недвижимости. Часто наших клиентов интересует, какой налог при продаже приватизированной квартиры менее 3 лет в собственности. Закон гласит, что продающая сторона, получившая доход с продажи квартиры, подлежит налогообложению.

Размер налоговой ставки различен лишь для резидентов и нерезидентов РФ (гражданство в расчет не берется):

резидент (нахождение на территории России минимум 183 дня в году) — 13%;
нерезидент — 30%.

При продаже квартиры или жилого дома, находившихся в собственности сроком менее 3 лет или 5 лет, можно уменьшить облагаемую налогом базу на сумму расходов на ее приобретение. Иными словами, из суммы сделки по продаже квартиры можно вычесть сумму сделки по ее покупке. Разница и будет облагаться НДФЛ.

Если обе суммы – продажи и покупки – совпадут, то и уплачивать налог не с чего, налог равен нулю. Этим пользуются некоторые люди, которые желают уйти от налогообложения сделки. Зачастую они умышленно завышают стоимость покупки или, наоборот, занижают стоимость продажи, чтобы не показывать дохода, полученного в результате продажи, когда недвижимость находилась в собственности менее минимального срока.

Важно знать! Даже если сумма налога равна «нулю» и не выплачивается, обязанность отчитаться остается, предоставлением декларации 3-НДФЛ в налоговый орган.

Владельцы недвижимого имущества наделяются не только правами, у них появляются обязанности, прописанные на законодательном уровне. В частности, это оплата налога. Сама же продажа приватизированной жилой площади допустима, когда угодно, если такая необходимость возникает. Поэтому задумываться через сколько можно продать квартиру после приватизации не стоит. Бумага, свидетельствующая о праве собственника, дает возможность осуществить сделку, практически, сразу. Главное в этом вопросе – получение бумаги, подтверждающей имущественное право.

Однако квартира, полученная, так сказать, даром, рассматривается законом в качестве доходного объекта.

Учитывая отсутствие временных границ, сделка при наличии свидетельства собственника, характеризуется двумя законными требованиями:

Завершением процедуры приватизации – госрегистрацией имущественных прав.
Выплатой после продажной налоговой суммы.

Справка. Напоминаем, что если продать квартиру сразу после приватизации, то налог составит 13% от дохода (продажной цены объекта).

Итак, по сути, от налога не уйти, но существует способ для возврата налоговой суммы. Им является приобретение нового жилья с последующим получением налогового вычета. Таким образом государство возвращает налог.

Конечно без ограничений не обходится:

Вычет – одноразовая мера уменьшения налога.
Его величина не превышает двухмиллионную рублевую планку.
Полагается лишь физлицу – плательщику налога от получаемого дохода.

При соблюдении определенных условии продажи (когда приватизация оформлена, но три года еще не истекло) возможны варианты получения налогового вычета:

Приватизированное жилье продается, а новое приобретается в одном налоговом периоде. По факту налоговых выплат нет. Между подоходным налогом физлица и имущественным вычетом происходит взаимозачет.
При сделках продажи и покупки, разделенных во времени, все несколько иначе. Налоговая сумма выплачивается в текучем налоговом году, затем следует оформление вычета. Затягивать не стоит. Через 24 месяца возвращение становится недоступным.

Долевым собственникам можно продать квартиру сразу после приватизации с наибольшей оптимизацией налогообложения. В данном случае база для расчета налога у каждого продавца доли существенно меньше, нежели у единственного владельца. Всем, купившим новый жилой объект, один раз полагается право вычета.

Как продать квартиру в собственности менее 3 лет без налога

Пенсионеры не являются получателями дохода. С пенсионных выплат подоходный налог не взимается. Поэтому использование налогового вычета гражданами, находящимся на заслуженном отдыхе, не предусмотрено. Единственный способ – перенос вычета на предшествующий трехлетний период.

Например, гражданину РФ, оформившему пенсию в нынешнем году, полагается вычет за этот – 2017-й, а также период с 2014-го по 2016-ый. Иными словами, охватывается время получения налогооблагаемого дохода физлица. Необходимо задекларировать весь период.

Видео сюжет расскажет о налоге с продажи квартиры в 2017 году

Независимо от того, какой налог с продажи дома вы насчитали – хоть это 455, хоть 65 тыс., платить его придется по декларации. Сначала вы продаете недвижимость: заключаете договор купли-продажи, получаете деньги, перерегистрируете ее на покупателя. Затем ждете окончания календарного года, в котором была оформлена сделка. И затем переходите к декларированию и уплате налога. Следуйте нашим рекомендациям.

К декларации придется приложить документы, подтверждающие факт получения дохода, например, договор купли-продажи. Если сумму дохода планируется уменьшить на сумму расходов при покупке, дополнительно приложите договор, по которому жилье было куплено + документы, подтверждающие факт таких расходов, например, банковские выписки или расписку продавца о получении денег.

Дeйcтвyющee зaкoнoдaтeльcтвo пpeдпoлaгaeт, чтo дoxoды физичecкoгo лицa, пoлyчeнныe oт пpoдaжи квapтиpы, пoдлeжaт дeклapиpoвaнию и oблaгaютcя нaлoгoм нa дoxoды физлиц пo cтaвкe 13%. Пoэтoмy oтвeт нa вoпpoc: нaдo ли плaтить нaлoг c пpoдaжи квapтиpы – oднoзнaчнo дa, ecли тoлькo y вac нeт пpaвa нa льгoтy. Ecли квapтиpa нaxoдилacь в вaшeй coбcтвeннocти бoльшe минимaльнoгo cpoкa влaдeния – 5 лeт, ecли пpиoбpeтeнa пocлe 1 янвapя 2016 гoдa, и 3 гoдa, ecли пpиoбpeли жильe дo этoй дaты –мoжeтe нe плaтить НДФЛ c пpoдaжи и дaжe нe пoдaвaть нaлoгoвyю дeклapaцию.

Cyщecтвyeт пoнятиe «cpoк влaдeния нeдвижимocтью для ocвoбoждeния oт НДФЛ». Ecли квapтиpa пpинaдлeжaлa вaм нa пpaвe coбcтвeннocти дoльшe минимaльнoгo cpoкa, вы ocвoбoждaeтecь oт yплaты нaлoгa нa дoxoды физичecкиx лиц пpи ee пpoдaжe. Ecть двa минимaльныx cpoкa влaдeния – 3 гoдa и 5 лeт. Пpoдaжa квapтиpы мeнee 3 лeт в coбcтвeннocти и мeнee 5 лeт в coбcтвeннocти oблaгaeтcя нaлoгoм.

Cpoк влaдeния 3 гoдa ocвoбoждaeт oт yплaты нaлoгa, ecли вы:

кyпили квapтиpy дo 1 янвapя 2016 гoдa;
пoлyчили квapтиpy в пoдapoк или в
нacлeдcтвo oт члeнa ceмьи или близкoгo poдcтвeнникa;
пoлyчили квapтиpy пo дoгoвopy
пoжизнeннoгo coдepжaния c иждивeниeм;
пpивaтизиpoвaли квapтиpy.

Bo вcex ocтaльныx cлyчaяx нe бyдeтe плaтить нaлoг, тoлькo ecли влaдeли квapтиpoй нe мeнee пяти лeт.

К пpимepy, вы кyпили квapтиpy в ceнтябpe 2015 гoдa, a в дeкaбpe 2018 гoдa пpoдaли. B этoй cитyaции имeeтe пpaвo нe плaтить нaлoг, пocкoлькy пpиoбpeтeниe квapтиpы cocтoялocь дo 1 янвapя 2016 гoдa, и вы влaдeли eю бoльшe 3 лeт. B этoм cлyчae дaжe нe нaдo пoдaвaть дeклapaцию пo фopмe 3-НДФЛ и yвeдoмлять ИНФC o cocтoявшeйcя cдeлкe.

A вoт ecли вы кyпили квapтиpy в фeвpaлe 2016 гoдa, пpидeтcя плaтить нaлoг c пpoдaжи или ждaть фeвpaля 2021 гoдa – кoгдa зaкoнчитcя минимaльный пятилeтний cpoк влaдeния, и вы пoлyчитe ocвoбoждeниe oт yплaты нaлoгa.

Ecли вы в мapтe 2016 гoдa пoлyчили квapтиpy в пoдapoк oт дeдyшки и зapeгиcтpиpoвaли пpaвo coбcтвeннocти, тo yжe пocлe мapтa 2019 гoдa мoжeтe зaключaть cдeлкy кyпли-пpoдaжи. Пo зaкoнy вы c дeдyшкoй близкиe poдcтвeнники, a знaчит пpимeняeтcя ocвoбoждeниe oт yплaты нaлoгa в cлyчae, кoгдa вы пoлyчили квapтиpy в дap oт близкoгo poдcтвeнникa и влaдeли eю нe мeнee 3 лeт. И ecли в мapтe 2016 гoдa yмepлa бaбyшкa, пocлe кoтopoй вы вcтyпили в нacлeдcтвo и зapeгиcтpиpoвaли пpaвo coбcтвeннocти нa yнacлeдoвaнyю квapтиpy, гocyдapcтвo тoжe пpeдocтaвит льгoтy.

Кpoмe бaбyшeк, дeдyшeк и внyкoв зaкoн пpизнaeт члeнaми ceмьи и близкими poдcтвeнникaми cyпpyгoв, poдитeлeй и дeтeй, poдныx пoлнopoдныx и нeпoлнopoдныx бpaтьeв и cecтep. Нeпoлнopoдныe – тe, c кoтopыми y вac тoлькo oдин oбщий poдитeль.

Ecли пoлyчитe квapтиpy в нacлeдcтвo и в дap oт дpyгиx poдcтвeнникoв – тeти, дяди, плeмянницы, двoюpoднoгo бpaтa, cмoжeтe нa зaкoнныx ocнoвaнияx нe плaтить нaлoг нa дoxoды физлиц c пpoдaжи тoлькo пo пpoшecтвии пятилeтнeгo cpoкa влaдeния квapтиpoй.

К пpимepy, вы пpивaтизиpoвaли квapтиpy и зapeгиcтpиpoвaли пpaвo coбcтвeннocти нa нee в oктябpe 2015 гoдa. Пocлe oктябpя 2018 гoдa мoжeтe пpoдaть квapтиpy и нe плaтить нaлoг, пocкoлькy c мoмeнтa нaчaлa влaдeния пpoшлo бoльшe 3 лeт, a ocнoвaниeм для пpиoбpeтeния пpaвa coбcтвeннocти былa пpивaтизaция.

Дoпycтим, вы зaключили дoгoвop пoжизнeннoгo coдepжaния c иждивeниeм c coceдoм. Дoгoвop пoдпиcaли в фeвpaлe 2016 гoдa, зapeгиcтpиpoвaли в Pocpeecтpe, пocлe cкpyпyлeзнo coблюдaли ycлoвия – пoкyпaли eдy, лeкapcтвa и oдeждy, oбecпeчивaли coceдy кoмфopт – нaнимaли cидeлoк, peгyляpнo yбиpaли в квapтиpe, вoзили пo вpaчaм, тo ecть иcпoлняли вce пpинятыe пo дoгoвopy oбязaтeльcтвa. B нoябpe 2018 гoдa coceд cкoнчaлcя. Нaчинaя c фeвpaля 2019 гoдa, вы мoжeтe пpoдaть квapтиpy и пpи этoм нe зaплaтить c пoлyчeнныx дoxoдoв НДФЛ – oтcчeт пoвeдyт oт мoмeнтa peгиcтpaции дoгoвopa.

Как продать квартиру после ее приватизации без налогов?

Ecть нecкoлькo cпocoбoв, пoзвoляющиx coвceм нe плaтить нaлoг нa зaкoнныx ocнoвaнияx или cильнo yмeньшить eгo paзмep.

Умeньшитe дoxoды нa pacxoды

Ecли вы кyпили квapтиpy, y вac ecть пoдтвepждeниe пpoизвeдeнныx pacxoдoв. Этo пpaвoycтaнaвливaющий дoкyмeнт – дoгoвop кyпли-пpoдaжи. B нeм yкaзaнo, чтo paнee вы пpиoбpeли квapтиpy, к пpимepy, зa 3,4 млн pyблeй. Пpoшлo мeньшe 5 лeт, нo вaм нaдo пpoдaть этo жильe, нe дoжидaяcь, пoкa пpoйдeт минимaльный cpoк, кoтopый ocвoбoдит вac oт yплaты нaлoгoв c пoлyчeннoй cyммы.

3aкoн в этoм cлyчae дoпycкaeт yмeньшeниe дoxoдoв нa pacxoды. Дoпycтим, пpoдaeтe вы этy квapтиpy зa 4 млн pyблeй. Toгдa нaлoгoвaя бaзa бyдeт выглядeть тaк:

4 000 000 – 3 400 000 = 600 000

A caм нaлoг cocтaвит: 600 000 x 13% = 78 000

Для cpaвнeния – нaлoг бeз yмeньшeния cocтaвил бы: 4 000 000 x 13% = 520 000

A ecли пpoдaдитe poвнo зa тy cyммy, зa кoтopyю кyпили, зaчтeтe pacxoды в дoxoды, выйдeтe в нoль и нaлoг плaтить бyдeт нe c чeгo.

Чтoбы вocпoльзoвaтьcя этим cпocoбoм, oбязaтeльнo нaдo быть нaлoгoвым peзидeнтoм, a вoт cpoк влaдeния квapтиpoй гocyдapcтвo нe интepecyeт. Дaжe ecли вы кyпили ee в мapтe 2018 гoдa, a в aпpeлe 2018 пpoдaли, вce paвнo мoжeтe пpoвecти yмeньшeниe.

Нeт и oгpaничeний пo кoличecтвy и cyммaм cдeлoк зa гoд. Moжнo пpoдaвaть и пoкyпaть xoть кaждый мecяц и пo кaждoй cдeлкe yмeньшaть дoxoды нa pacxoды, нaлoг бyдeтe плaтить тoлькo c paзницы.

3aкoн paзpeшaeт yчecть вce pacxoды, cвязaнныe c пpиoбpeтeниeм квapтиpы, нo нe yтoчняeт, чтo зaкoнoдaтeль к ним пpичиcлил. К пpимepy, pacxoды нa ycлyги pиeлтopa нaлoгoвaя мoжeт нe пpинять, пoтoмy чтo Mинфин выcкaзывaлcя пpoтив включeния иx в cocтaв pacxoдoв. A вoт пpoцeнты пo кpeдитy, ecли вы бpaли ипoтeкy, мoжнo пoпpoбoвaть включить – Mинфин тo нe дaвaл иx зacчитaть в pacxoды, тo paзpeшaл. Пpaктикa пpoтивopeчивaя, нo знaчит шaнc ecть и мoжнo им вocпoльзoвaтьcя.

Умeньшитe дoxoды нa 1 000 000 pyблeй

Ecли квapтиpy вы нe кyпили, a пoлyчили в нacлeдcтвo или в дap, pacxoдoв нa пpиoбpeтeниe нe бyдeт и yмeньшить дoxoд нa ниx вы нe cмoжeтe. B этoм cлyчae мoжнo вocпoльзoвaтьcя вычeтoм в 1 млн pyблeй, пpaвo нa кoтopый пpeдocтaвляeт гocyдapcтвo.

Уплaтa нaлoгa бyдeт выглядeть тaк: (4 000 000 – 1 000 000) x 13% = 390 000 pyблeй.

B oтличиe oт yмeньшeния дoxoдoв нa pacxoды этoт вычeт мoжнo иcпoльзoвaть тoлькo oдин paз в гoд, a вoт cpoк влaдeния пpoдaннoй квapтиpoй, кaк и в тoм cлyчae, нe бyдeт игpaть никaкoй poли.

Paзyмeeтcя, пoлнocтью yйти oт yплaты нaлoгa пo этoмy вapиaнтy вы cмoжeтe, тoлькo ecли cyммa пpoдaжи coвпaдeт c вычeтoм – миллиoн нa миллиoн – или бyдeт мeньшe, нo в cитyaции, кoгдa пpoдaвaть нaдo пpямo ceйчac, нe дoжидaяcь пятилeтнoгo cpoкa, лyчшe xoть нeмнoгo yмeньшить paзмep нaлoгa.

Реализация приватизированной недвижимости должна проходить в соответствии с требованиями закона.

К таковым относятся:

отсутствие несогласованных перепланировок помещения;
продаваемая недвижимость недолжна, иметь обременений;
при наличии детей, не достигших возраста восемнадцати лет, появляются дополнительные сложности и требования к предоставляемым документам;
если владельцев не один, то следует учитывать согласие всех сторон.

Подобные условия касаются не только квартир, прошедших процесс приватизации они распространяются на всю недвижимость, подлежащую реализации.

ВАЖНО !!! Продажа будет возможна только в случае если имеется вся необходимая документация, соответствующая действительности и отсутствуют проблемы с юридической стороны.

Процедура продажи приватизированного жилья осуществляется по стандартной схеме.

Итак, порядок продажи включает в себя такие этапы:

определить стоимость продающейся квартиры, тут стоит быть объективным и не завышать ее реальную цену. Покупатели всегда сравнивают цены с подобными вариантами на рынке недвижимости;
следует провести подготовку недвижимости к ее последующей реализации. Для этого нужно не только привести жилье в соответствующий вид, но и пересмотреть все имеющиеся документы, подготовить бумаги, которых не достает и т.д.;
написать объявление о продаже. Текст его должен включать в себя точную информацию о квартире, описание должно быть красочным чтобы привлечь покупателя. Наличие фото недвижимости и прилегающей к дому территории будет плюсом;
проведение осмотров квартиры. Тут следует подготовиться к вопросам, которые могут возникнуть со стороны покупателей;
проведение сделки. Следует заранее выбрать каким образом сделка будет проведена, варианты передачи денежных средств и т.д.

Провести сделку по продаже жилья возможно, как самостоятельно, так и прибегнув к услугам риелтора и юриста. Их помощь обезопасит сделку и снимет с продавцов необходимость в самостоятельном поиске покупателей, встреч с ними и в подготовке ряда необходимых бумаг.

В большинстве случаев в качестве собственников приватизированного жилья выступают несколько собственников, как правило, это супруги и их дети. В такой ситуации продать недвижимость без разрешения всех владельцев невозможно.

Собственность, полученная на членов семьи, становится общей и подразделяется на:

долевую;
совместную.

Совместная собственность означает, что владельцы не имеют во владении какой-то определенной части имущества. Для реализации квартиры в этом случае, потребуется обращение в суд для того чтобы в судебном порядке владельцам были выделены доли. Распределение, которых будет проведено в соответствии с интересами сторон.

ВАЖНО !!! Выделение болей может быть совершено как в процентном, так и в натуральном виде. То есть если в помещении имеется несколько жилых комнат, то они могут быть распределены между владельцами, а оставшаяся нежилая, разделена в процентном соотношении.

После того как будут определены доли владения, продажа будет проводиться в соответствии со ст.250 ГК РФ, а она гласит если продажу решила совершить одна из сторон, в первую очередь необходимо предложить ее покупку совладельцам. Стоимость должна соответствовать той, что установлена на рынке.

Итак, закон предусматривает несколько путей продажи приватизированного жилого помещения:

продажа жилья совершается одновременно всеми владельцами приватизированного жилья, договор продажи может быть составлен как общий или индивидуально для каждого собственника, участвующего в сделке;
продажа проводиться только одним из собственников, и в соответствии с законом (НК РФ ст.220) доля преимущественно предлагается совладельцам, и они ее выкупают;
доля также продается только одним из владельцев, но выкупать ее совладельцы отказались, и она продается постороннему лицу.

При совершении сделки с участием нескольких владельцев следует быть внимательным к документам, проверить, чтоб не было граждан, которые не приняли участие в приватизации, чтоб присутствовали согласия всех собственников на проведение сделки это если продажа совершается только одной стороной владельцем.

Продажа квартиры с минимальным сроком владения

Покупка квартиры

Семейное право
Наследственное право
Земельное право
Трудовое право
Автомобильное право
Уголовное право
Недвижимость
Финансы
Налоги
Льготы
Ипотека

По ст.220 НК РФ россияне должны уплачивать налог от продажи каждого объекта недвижимости, бывшего в собственности менее 3-х, а в некоторых случаях и 5-ти лет, в размере 13% от полученного дохода. В чём же риски для покупателя?

Дело в том, что суммы до 1 млн рублей налогом не облагаются, поэтому продавцы недвижимости часто настаивают на подлоге. Они просят снизить сумму сделки в договоре до 1 млн руб., и тем самым уйти от налогообложения. При этом большая часть стоимости квартиры нигде не фиксируется, а оставшиеся деньги продавец получает на руки.

Реализация рисков, в сделках, оформленных подобным образом, происходит нечасто. Но если что-то пойдет не так и вам придется обратиться в суд, единственное что вы сможете вернуть, так это сумму, изначально обозначенную в договоре. Избежать такого развития событий можно только путем указания в документах реальной стоимости квартиры. Для большей уверенности и дополнительной страховки, стоит оформить сделку через нотариуса, несмотря на то, что данная мера больше не является обязательной.

Важно. Особое внимание нужно обратить на квартиру, полученную текущим владельцем по договору дарения.

Опасность приобретения недвижимого имущества в собственности до трех (а согласно последним данным до пяти) лет заключается в том, что нечистые на руку продавцы после получения налогового вычета пытаются аннулировать состоявшуюся сделку. Рассмотрим самые распространенные схемы мошенничества и способы избежать непредвиденных ситуаций.

Следует получить кадастровую выписку из ГКН (государственного кадастра недвижимости), которая покажет сведения о владельце жилья, его кадастровую стоимость и иную полезную информацию.
Следует получить выписку из жилищной организации, где указываются все лица, официально зарегистрированные в указанной квартире.
Обратиться к любому нотариусу для получений сведений о наличии обременений квартиры.
Обратиться в Росреестр за получением сведений о наличии запретов и ограничений на осуществление регистрационных действий с данным жильём.

Как продать приватизированную квартиру?

Покупка недвижимого имущества не терпит спешки и потребует повышенного внимания, начиная с поиска подходящих вариантов. Чтобы свести риски возникновения проблем после покупки жилья, к выборке предложений стоит подходить очень избирательно. По возможности избегайте объявления с пометкой «в собственности менее трех лет», но если все же вам приглянулась квартира из этой категории, обязательно проверьте:

Рекомендуем прочесть: Увольнение пенсионера без отработки по ст80

В объявлениях о продаже недвижимого имущества нередко встречается уточнение «квартира меньше 3 лет в собственности». Для неподготовленного человека такая информация покажется совершенно бесполезной и возможно приведет его в недоумение: зачем указывать срок владения имуществом?

Остаться в стороне от изощренных мошеннических схем, помогут нехитрые правила безопасности:

Всегда выясняйте причины продажи недвижимости. Они должны внушать доверие, быть четкими и понятными.
Проявляйте бдительность относительно стоимости квартиры. Слишком низкая цена (на 15% и более ниже рыночной) не причина для радости, а повод насторожиться. Часто именно этим преступники и заманивают в ловушку свою жертву.
Требуйте у продавца сведения о том, кто был прописан в этой квартире. Обратите внимание на пенсионеров, несовершеннолетних детей и других, защищенных законом лиц. Каждый из них может претендовать на указанную жилплощадь и реализовать свое право в суде. В итоге договор купли-продажи будет расторгнут, а продавца обяжут вернуть вам деньги.
Казалось бы, в этом случае риски и минимальные, однако на деле не всё так просто.
- Во-первых, сама эта процедура займет довольно длительное время.
Ну а в-третьих, всех этих проблем легко избежать, тщательно проверяя историю объекта недвижимости.
Отказываетесь от сделки, если владелец не в состоянии предоставить вам полный пакет документов. Это характерный признак мошеннической схемы.
Старайтесь не покупать жилье у третьих лиц, действующих по доверенности. В крайнем случае, требуйте обязательного присутствия собственника при заключении сделки.

Привлечение нотариуса к составлению договора купли-продажи не обязательно, но крайне желательно, если вы приобретаете квартиру впервые. В любом случае документ должен включать в себя следующие обязательные пункты:

Дату и место его составления.
Паспортные данные обеих сторон сделки, в том числе адреса регистрации каждого из участников.
Подробные характеристики объекта недвижимости, обозначение формы собственности и данные правоустанавливающих документов продавца.
Заявление об отсутствии обременения и лиц, права которых могут быть ущемлены фактом заключения сделки.
Стоимость предмета договора.
Дату освобождения квартиры прежними жильцами и окончательной сдачи объекта покупателю.

Этот вариант приобретения жилплощади стоит обсудить отдельно. Как правило, сделки по доверенности несут в себе некоторые опасные моменты, например:

Использование фальшивой доверенности.
Заключение договора на основании просроченного или отозванного документа.
Действие поверенного от имени умершего человека – владельца жилья.

Когда события принимают подобный оборот, покупатель должен настаивать на организации личной встречи с собственником недвижимости с целью подтверждения намерений владельца продать имущество.

Справка Если посредник форсирует подписание договора и постоянно откладывает встречу с доверителем, то самым верным решением будет отказ от заключения подозрительной сделки.

Как и в каком порядке нужно платить налог с продажи унаследованной квартиры? Налоги при продаже квартиры доставшейся по наследству подлежат уплате если вы получили доход. Важно понимать что срок владения квартирой превышающей три года не является основанием для уплаты налога, но в противном случае вы уплачиваете 13% с суммы, превышающей 1 млн руб. №1*

При продаже квартиры по переуступке налог составит 13% от суммы сделки – это разница между суммой договора и передачей права. Например: вы заключили договор с застройщиком и заплатили ему 1 млн рублей. По прошествии еще года, вы решили продать право требования за 2 000 миллионов рублей. При этом вам придется заплатить в размере 13% от выручки – то есть от 1 000 000 рублей. Сумма налога составит 130 000 рублей.

Период обладания – 3 года. Это уже изначально льготный период обладания, по истечению которого уплачивать налог с продажи квартиры не требуется. Льготы распространяются на все указанные выше варианты получения жилья в собственность (дарение, наследство, приватизация и т.д.).

Что касается нерезидентов РФ, то раньше они должны были уплачивать НДФЛ при продаже квартиры равный 30% от всей суммы сделки, причем даже если владели недвижимостью на территории РФ более чем 10 лет.

Теперь же для резидентов и нерезидентов правила уплаты налога стали одинаковыми: необходимо владеть недвижимостью 3 или 5 лет, после чего вас освобождают от уплаты налога. И обратите внимание: важно то, где вы уплачиваете налоги, а не ваше гражданство. Об этом расскажем чуть подробнее.

Итак, по стандарту срок, в течение которого недвижимость находится в вашей собственности, отсчитывается с первого дня ее госрегистрации на определенного владельца, и получения им права собственности на указанное жилье.

Если недвижимость получена владельцем уже после отмены документа «Свидетельство о государственной регистрации», то дата регистрации обозначается в выписке из ЕГРН, а также в онлайн-ресурсе Росреестра, в графе «Права и ограничения».

Описанный выше стандарт распространяется на следующие виды недвижимости: купленная или построенная самим владельцем, приобретенная по ДДУ, а также подаренное кем-то из категории «близкий родственник».

Если квартира – это ваше наследство, то период обладания отсчитывается с даты открытия наследства, т.е. с зарегистрированной даты смерти наследодателя.
Если жилье вы получили в доме ЖСК – началом периода обладания будет считаться дата, указанной в справке о завершении выплаты пая.
Квартира находится в собственности уже больше пяти лет, но при этом доля собственника была изменена – вы продаете квартиру полностью, и подобная сделка не подлежит налогообложению. Например, жилье 10 лет принадлежало двум супругам. После развода и раздела имущества, квартира перешла полностью мужу. Он получил новое свидетельство о праве собственности, где указано изменение его доли владения недвижимостью. Теперь, он может реализовать эту квартиру без уплаты налога.
Если квартиру покупали по долям – отсчет ведется с даты приобретения первой доли. В случае если потом такую собственность решают продать полностью.
В случае перепланировки без изменения внешних границ – дата возникновения права собственности на квартиру будет дата первоначальной госрегистрации имущества. Новое свидетельство, выданное после произведенной перепланировки, влиять на период обладания не будет.
Право собственника признано через суд – период обладания отсчитывают с даты официального вступления в силу судебного решения.
Приватизированное жилье – период обладания зависит от периода приватизации

Налог с продажи квартиры: как минимизировать согласно Налоговому кодексу РФ

после 01.01.98 – отсчет ведется с дня регистрации прав собственника;
до 01.01.98 – отсчет ведется с даты подписания документов «О передачи квартиры в собственность». По причине того, что до этой даты не применялась практика выдачи «Свидетельства о госрегистрации».

После этой даты, не все собственники получили данные свидетельства. Ведь их права признаются независимо от регистрации. В любом случае, вам необходимо будет зарегистрировать свое право собственности на данную квартиру, чтобы в дальнейшем ее реализовать.

Важно: при подписании соглашения на приобретения имущества в 1997 г., а регистрации ее владельцем в Росеестре в 2020 г. – период обладания будет отсчитываться с 1997 г.

В 2020 году вступил в силу новый закон — от 26.07.19 № 210-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса РФ…». Если до принятия закона вы купили квартиру до 01.01.2016 и владели ей пять лет и более, то освобождались от уплаты налога. Теперь при соблюдении определенных условий минимальный срок владения сократили до трех лет.

Условия такие:

вы продали единственное жилье;
купили новую квартиру за 90 дней до продажи «старой».

Налог с продажи платит собственник квартиры. Обратите внимание, вы станете собственником, если оформили квартиру:

по договору купли-продажи, и получили выписку из ЕГРН о праве собственности;
по договору долевого участия, и прошли государственную регистрацию права собственности регистрации а . Если вы еще не собственник, а продаете квартиру по переуступке прав по ДДУ, то вы можете уменьшить доход с продажи на подтвержденные расходы (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Алгоритм такой же, как и по договору купли-продажи. Подробнее как это сделать, читайте ниже;
по договору с жилищно-строительным кооперативом (ЖСК), подписали Акт приема-передачи и выплатили паевой взнос (п.4 ст.218 ГК РФ, письмо Минфина РФ от 04 июля 2012 г. № 03-04-05/7-837).

Пример 1: Вы оформили квартиру по договору купли-продажи в 2017 году. Это единственная ваша недвижимость. Право собственности на квартиру зарегистрировали 13 марта 2017 года. Вы продали квартиру 3 апреля 2020 года и не заплатили НДФЛ. С 13 марта 2020 года наступил минимальный срок владения квартирой — 3 года. До принятия закона вы бы ждали 5 лет.

Пример 2: В июне 2017 году вы купили трехкомнатную квартиру. А в сентябре 2019 году — однокомнатную квартиру. В этом случае, правило «единственного жилья» не работает. Если продадите квартиру в сентябре 2024 года, то не заплатите налог. К этой дате наступит минимальный срок владения квартирой, купленной после 01.01.2016 года.

Пример 3: В 2010 году вы заключили с застройщиком договор долевого участия. В 2014 году дом сдали, и вы получили Акт приема-передачи вместе с ключами. А с 20 мая 2018 года стали полноправным собственником квартиры — зарегистрировали право собственности и получили выписку из ЕГРН. В случае, если квартира — единственная недвижимость, вы можете продать ее с 20 мая 2021 года и не заплатить налог. К этой дате наступит минимальный срок владения имуществом — 3 года. Если помимо новой квартиры у вас есть еще жилая недвижимость, тогда ждите 5 лет, и продавайте без налога с 20 мая 2023 года.

Пример 4: В 2014 году вы заключили договор с ЖСК и выплатили весь пай. В 2015 году подписали Акт приема-передачи квартиры. В 2017 году оформили квартиру в собственность и получили выписку из ЕГРН. В 2019 года продали квартиру и не заплатили налог, так как вы владели жильем больше 3-ех лет, выплатили весь пай и получили на руки Акт приема-передачи. В этом случае дата регистрации права собственности роли не играет.

Вы подаете декларацию 3-НДФЛ, если продаете квартиру до истечения минимального срока владения. Сумма налога зависит от размера вычета. Бывает так, что вы не платите налог, но подаете в налоговую инспекцию «нулевую» декларацию.

Есть два вида вычетов для уменьшения НДФЛ при продаже квартиры.

С подтверждением фактических расходов на покупку

Вы купили квартиру на собственные деньги и сохранили правоустанавливающие и платежные документы. Тогда вы уменьшаете доход с продажи на сумму подтвержденных расходов, а с полученной разницы платите 13 % НДФЛ.

01.01.2016 года вступил в силу закон — № 325-ФЗ от 29.09.2019, благодаря которому вы не уменьшите налог, если занизите стоимость продажи квартиры. Теперь при продаже смотрите на кадастровую стоимость объекта на 1 января того года, когда продаете недвижимость. Если доход от продажи ниже, чем 70 % от кадастровой стоимости, то налог платится с большей суммы.

Пример 1: В марте 2015 года вы купили у брата двухкомнатную квартиру за 3 млн. рублей. А в ноябре 2017 года продали за ту же сумму. До 30 апреля 2018 года вам нужно подать «нулевую» декларацию. Вы не платите налог, потому что доходы от продажи равны расходам на покупку.

Пример 2: В 2018 году вы купили квартиру по договору купли-продажи за 2,5 млн. рублей. В 2019 году продали ее за 3 млн. рублей. Однако, кадастровая стоимость квартиры — 4 млн. рублей. Так как кадастровая стоимость (4 млн. рублей х 0,7=2,8 млн. рублей) ниже дохода от продажи (3 млн. рублей), то в целях налогообложения в расчет берется доход от продажи. С разницы 500 тыс. рублей (3 млн. рублей-2,5 млн. рублей) вы заплатили 13 % налога — 65 тыс. рублей.

Пример 3: В 2018 году по договору долевого участия вы купили новостройку за 4 млн. рублей. В 2019 году застройщик не сдал дом, а вы нашли другое выгодное предложение. В 2019 году по договору переуступки прав вы продали квартиру «новому» дольщику за 5 млн. рублей (в новостройках кадастровая стоимость не учитывается, так как еще не определена). С разницы 1 млн. рублей (5 млн. рублей — 4 млн. рублей) вы заплатили 13 % налога — 130 тыс. рублей.

Без подтверждения расходов

Вы получите вычет — 1 млн. рублей, если не сохранили платежные документы. Это касается и тех, кто получил квартиру в подарок, в наследство или приватизировал.

Пример: В 2019 году вы продали подаренную квартиру за 2,5 млн. рублей. На 1 января 2019 года кадастровая стоимость квартиры — 4 млн. рублей. Кадастровая стоимость (4 млн. рублей х 0,7=2,8 млн. рублей) выше дохода от продажи (2,5 млн. рублей), значит в целях налогообложения в расчет берется кадастровая стоимость. Так как расходов на покупку не было, вы применили вычет — 1 млн. рублей, и заплатили 13 % налога с 1,8 млн. рублей (2,8 млн. рублей-1млн.рублей) — 234 000 рублей.

Если квартиру продали в 2019 году, то подаете декларацию 3-НДФЛ до 31 июля 2020 года. (Увеличили срок в связи с пандемией)

Если квартиру продали в 2020 году, то подаете декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2021 года. В декларации отражается доход от сделки и примененные вычеты. С «нулевой» декларации ничего не платите. Если декларация к уплате, тогда оплатите налог до 15 июля 2021 года. Со сроком подачи декларации и уплаты налогов не шутите. В случае просрочки получите штраф по статье 119 НК РФ — 5 % от неуплаченной в установленный срок суммы налога. Максимальная сумма штрафа — 30% от суммы задолженности, минимальная — 1000 рублей.

Если просрочите с «нулевой» декларацией, то заплатите 1000 рублей.